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作者：趙夢(mèng)涵

編輯：邢莉

來源：險(xiǎn)企高參

商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)新辦法迎新規(guī)！

7月12日，財(cái)政部發(fā)布了《商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（以下簡(jiǎn)稱：《辦法》），進(jìn)一步完善商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)體系。

該《辦法》適用于國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股商業(yè)保險(xiǎn)公司（含國(guó)有實(shí)際控制商業(yè)保險(xiǎn)公司）、國(guó)有獨(dú)資及國(guó)有控股金融企業(yè)實(shí)質(zhì)性管理的商業(yè)保險(xiǎn)公司。其他商業(yè)保險(xiǎn)公司可參照?qǐng)?zhí)行。

《辦法》已先行印發(fā)實(shí)施，將績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系調(diào)整為服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益四類，每類權(quán)重均為25%。

《辦法》還指出，商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)當(dāng)作為商業(yè)保險(xiǎn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理和負(fù)責(zé)人綜合考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，是確定商業(yè)保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人薪酬和商業(yè)保險(xiǎn)公司工資總額的主要依據(jù)。

四類績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)大調(diào)整

在評(píng)價(jià)指標(biāo)方面，《辦法》將績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系從此前的盈利能力、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標(biāo)，調(diào)整為改革后的服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防控、經(jīng)營(yíng)效益四類，每類權(quán)重均為25%。本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的調(diào)整，兼顧了考核重點(diǎn)和平衡關(guān)系，也與此前修改完善的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架保持一致。

上述四個(gè)大維度指標(biāo)中又細(xì)分了多個(gè)小指標(biāo)，具體來看：

一、服務(wù)國(guó)家發(fā)展目標(biāo)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)：包括服務(wù)社會(huì)民生情況、服務(wù)“三農(nóng)”情況、服務(wù)生態(tài)文明建設(shè)情況、服務(wù)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)情況、保險(xiǎn)資金運(yùn)用投資實(shí)體經(jīng)濟(jì)特定領(lǐng)域情況5個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)保險(xiǎn)公司堅(jiān)守“保險(xiǎn)姓保”定位，服務(wù)國(guó)家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會(huì)民生、助力構(gòu)建新發(fā)展格局情況。

二、發(fā)展質(zhì)量：包括經(jīng)濟(jì)增加值率、綜合費(fèi)用利潤(rùn)率、人工成本利潤(rùn)率、人均凈利潤(rùn)、人均上繳利稅5個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)展質(zhì)量和效率。

三、風(fēng)險(xiǎn)防控：包括綜合償付能力充足率、保險(xiǎn)公司償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估(SARMRA評(píng)估)得分、保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)資產(chǎn)負(fù)債管理量化評(píng)估得分、基本情景流動(dòng)性覆蓋率、綜合賠付率、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與總資產(chǎn)比例7個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

四、經(jīng)營(yíng)效益：包括(國(guó)有)資本保值增值率、凈資產(chǎn)收益率、分紅上繳比例3個(gè)指標(biāo)，主要反映商業(yè)保險(xiǎn)公司資本增值狀況和經(jīng)營(yíng)效益水平。

評(píng)價(jià)分優(yōu)良中低差五檔，

設(shè)置加減分事項(xiàng)

《辦法》規(guī)定商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)得分用百分制表示，最高100分。險(xiǎn)企績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將分為優(yōu)、良、中、低、差五個(gè)檔次，分別對(duì)應(yīng)著A、B、C、D、E五個(gè)英文字母，劃分檔次的分?jǐn)?shù)線設(shè)定為80、65、50和40分。

根據(jù)《辦法》要求，對(duì)于年度績(jī)效評(píng)價(jià)檔次達(dá)不到中檔，即得分在50分以下的險(xiǎn)企，應(yīng)當(dāng)對(duì)照績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果計(jì)分表及時(shí)總結(jié)原因、加強(qiáng)管理、分析差距、改進(jìn)考核。

本次《辦法》的修改確定了績(jī)效評(píng)價(jià)體系的加減分事項(xiàng)，進(jìn)一步完善了績(jī)效評(píng)價(jià)體系。當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防控金融風(fēng)險(xiǎn)，深化金融改革相關(guān)決策部署積極有力、精準(zhǔn)到位、措施得當(dāng)時(shí)，根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院通報(bào)表揚(yáng)、表彰情況等，給予適當(dāng)加分；

當(dāng)商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)生屬于當(dāng)期責(zé)任的重大風(fēng)險(xiǎn)事件、違規(guī)受罰、存在信息質(zhì)量問題、無序設(shè)立子公司、落實(shí)國(guó)家政策不力時(shí)，予以適當(dāng)評(píng)價(jià)降級(jí)或扣分。

尤其是在違規(guī)受罰和無序建立子公司方面：商業(yè)保險(xiǎn)公司(含子公司)違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定或財(cái)政財(cái)務(wù)、公司治理規(guī)定，或違規(guī)經(jīng)營(yíng)分紅險(xiǎn)、萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)等投資型保險(xiǎn)、誤導(dǎo)消費(fèi)者投保，造成重大不良影響、發(fā)生重大處理處罰行為的，根據(jù)影響程度和相關(guān)部門的處理處罰情況扣1-5分；

商業(yè)保險(xiǎn)公司違反有關(guān)監(jiān)管規(guī)定盲目無序新設(shè)具有投資決策權(quán)的三級(jí)以上(計(jì)算層級(jí)時(shí)不含特殊目的載體[SPV])子公司的，根據(jù)設(shè)立情況扣1-5分;

財(cái)政部相關(guān)負(fù)責(zé)人對(duì)此表示，“突出對(duì)企業(yè)違規(guī)事項(xiàng)的降級(jí)扣分，新增發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件和數(shù)據(jù)失真評(píng)價(jià)降級(jí)，以及違規(guī)受罰、無序設(shè)立子公司等扣分事項(xiàng)，更加突出強(qiáng)化合規(guī)，‘獎(jiǎng)優(yōu)罰劣’。”

掛鉤高管薪酬、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等

《辦法》指出，商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果是保險(xiǎn)公司整體運(yùn)行綜合評(píng)價(jià)的反映，應(yīng)當(dāng)作為險(xiǎn)企改善經(jīng)營(yíng)管理、公司治理和相關(guān)負(fù)責(zé)人綜合考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，也是確定險(xiǎn)企負(fù)責(zé)人薪酬和公司工資總額的主要依據(jù)。

評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等重要事項(xiàng)掛鉤，來進(jìn)一步完善“薪酬與績(jī)效匹配、激勵(lì)與約束并重”機(jī)制，有效發(fā)揮考核指揮棒作用。

財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人在答記者問中稱，評(píng)價(jià)方法更加突出行業(yè)、歷史、監(jiān)管等多角度統(tǒng)籌的綜合評(píng)價(jià)。根據(jù)商業(yè)保險(xiǎn)公司績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)特性，合理選用適當(dāng)?shù)膯我换蚓C合評(píng)價(jià)方法，既鼓勵(lì)行業(yè)領(lǐng)先，也鼓勵(lì)自我超越，既合理考慮監(jiān)管目標(biāo)，又按照市場(chǎng)原則，考慮正常的出資人回報(bào)和股東關(guān)切。