保監(jiān)發(fā)〔2018〕6號(hào)
各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：
黨的十九大報(bào)告指出，要堅(jiān)決打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等攻堅(jiān)戰(zhàn)。為深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神，落實(shí)全國金融工作會(huì)議和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，強(qiáng)化保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)責(zé)任意識(shí)，支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)更加安全高效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，防范化解地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)提出如下指導(dǎo)意見。
一、積極支持依法合規(guī)開展投資
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的決策部署，充分發(fā)揮保險(xiǎn)資金優(yōu)勢(shì)，為關(guān)系國計(jì)民生的各類基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和民生工程提供長期資金支持。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國擔(dān)保法》和《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）等法律和規(guī)定，依法合規(guī)開展投資業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購買地方政府債券，嚴(yán)禁違法違規(guī)向地方政府提供融資，不得要求地方政府違法違規(guī)提供擔(dān)保。地方政府及其所屬部門不得以文件、會(huì)議紀(jì)要、領(lǐng)導(dǎo)批示等任何形式，向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)或變相舉債。除外國政府和國際經(jīng)濟(jì)組織貸款轉(zhuǎn)貸外，地方政府及其所屬部門不得對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資業(yè)務(wù)中任何單位和個(gè)人的債務(wù)提供任何方式的擔(dān)保。
二、妥善配合存量債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)妥善處理涉及地方債務(wù)的存量投資業(yè)務(wù)，逐筆排查是否合法合規(guī)。屬于違法違規(guī)行為的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國務(wù)院要求，積極配合有關(guān)部門和地方政府進(jìn)行整改，依法妥善處置，并及時(shí)報(bào)告中國保監(jiān)會(huì)。屬于合法合規(guī)行為的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)存續(xù)期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)工作組織協(xié)調(diào)，結(jié)合地方政府融資擔(dān)保清理整改工作進(jìn)展，及時(shí)按要求提供涉及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的相關(guān)融資擔(dān)保信息，積極支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)妥善開展存量債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處要密切跟蹤相關(guān)情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)書面報(bào)告財(cái)政部，抄送中國保監(jiān)會(huì)。
三、切實(shí)規(guī)范投資融資平臺(tái)公司行為
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向融資平臺(tái)公司提供債權(quán)投資的，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資是否符合相關(guān)法律法規(guī)出具專項(xiàng)法律意見。融資平臺(tái)公司作為融資主體的，其自有現(xiàn)金流應(yīng)當(dāng)覆蓋全部應(yīng)還債務(wù)本息，并向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主動(dòng)聲明不承擔(dān)政府融資職能，且2015年1月1日起其新增債務(wù)依法不屬于地方政府債務(wù)。投資項(xiàng)目為公益性項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)符合法律或國務(wù)院規(guī)定，且融資主體和擔(dān)保主體不得同為融資平臺(tái)公司。還款來源涉及財(cái)政性資金的，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格核實(shí)地方政府履行相關(guān)程序的合規(guī)性和完備性，并進(jìn)一步綜合區(qū)域經(jīng)濟(jì)和財(cái)政實(shí)力、擬投項(xiàng)目可行性等因素，充分評(píng)估地方政府的財(cái)政可承受力，審慎開展投資。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要將融資平臺(tái)公司視同一般國有企業(yè)，根據(jù)項(xiàng)目情況而不是政府信用獨(dú)立開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)格實(shí)施市場化融資。
地方各級(jí)政府要貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于全面推進(jìn)政務(wù)公開工作的意見》等規(guī)定和要求，全面推進(jìn)地方政府預(yù)決算、部門預(yù)決算信息公開，以及各類舉債融資行為的信息公開，保障保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等主體知情權(quán)，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。規(guī)范融資平臺(tái)公司融資信息披露，嚴(yán)禁與地方政府信用掛鉤的誤導(dǎo)性宣傳。
四、審慎合規(guī)開展創(chuàng)新業(yè)務(wù)
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展保險(xiǎn)私募基金、股權(quán)投資計(jì)劃、政府和社會(huì)資本合作（PPP）等保險(xiǎn)資金運(yùn)用創(chuàng)新業(yè)務(wù)，要遵循審慎合規(guī)原則，投資收益應(yīng)當(dāng)與被投資企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績或股權(quán)投資基金的投資收益掛鉤，不得要求地方政府或融資平臺(tái)公司通過支付固定投資回報(bào)或約定到期、強(qiáng)制贖回投資本金等方式承諾保障本金和投資收益，不得為地方政府違法違規(guī)或變相舉債提供任何形式的便利。鼓勵(lì)地方政府和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)用政府和社會(huì)資本合作（PPP）、政府投資基金等方式，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。堅(jiān)決制止地方政府以引入保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等社會(huì)資本名義，通過融資平臺(tái)公司、政府投資基金等方式違法違規(guī)或變相舉債上新項(xiàng)目、鋪新攤子。
五、著力強(qiáng)化行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理
保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)行業(yè)組織應(yīng)當(dāng)切實(shí)發(fā)揮行業(yè)平臺(tái)作用，在基礎(chǔ)設(shè)施投資計(jì)劃等保險(xiǎn)資產(chǎn)管理產(chǎn)品注冊(cè)、登記相關(guān)工作中，依法加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用涉及的地方債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格查驗(yàn)投資合規(guī)性。同時(shí)，加快探索建立行業(yè)性的區(qū)域信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架，逐步健全行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提示風(fēng)險(xiǎn)。各省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加快建立跨部門聯(lián)合監(jiān)測(cè)和防控機(jī)制，統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)涉及保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的政府中長期支出事項(xiàng)以及向融資平臺(tái)公司提供的債權(quán)投資情況，加強(qiáng)信息共享和數(shù)據(jù)校驗(yàn)，定期通報(bào)監(jiān)測(cè)結(jié)果，支持保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
六、嚴(yán)格落實(shí)市場主體責(zé)任
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為保險(xiǎn)資金運(yùn)用主體，要嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)向地方政府提供融資的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)相應(yīng)損失，并依規(guī)追究相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員責(zé)任。為保險(xiǎn)資金運(yùn)用提供服務(wù)的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員，要遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，客觀公正、勤勉盡責(zé)，獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見。其未盡責(zé)履職，或出具的報(bào)告含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
財(cái)政部 中國保監(jiān)會(huì)
2018年1月8日
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