保監(jiān)發(fā)〔2014〕84號
各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司、有關托管機構(gòu)：
為加強保險資產(chǎn)托管業(yè)務管理，規(guī)范保險資產(chǎn)托管行為，維護保險資產(chǎn)安全，根據(jù)《保險資金運用管理暫行辦法》及相關法規(guī)，現(xiàn)就保險資產(chǎn)托管業(yè)務有關事項通知如下：
一、保險集團（控股）公司、保險公司（以下簡稱保險機構(gòu)）應當建立和完善保險資產(chǎn)托管機制，選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行等專業(yè)機構(gòu)（以下簡稱托管機構(gòu)）,將保險資金運用形成的各項投資資產(chǎn)全部實行第三方托管和監(jiān)督，切實提高投資運作的透明度，防范資金運用操作風險。
二、托管機構(gòu)應當至少履行下列職責：
（一）安全保管托管的保險資產(chǎn)；
（二）根據(jù)托管合同約定，代理或協(xié)助保險機構(gòu)開立托管資金賬戶和證券賬戶；
（三）根據(jù)保險機構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機構(gòu)的有效指令，及時辦理資金劃轉(zhuǎn)和清算交割；
（四）對托管保險資產(chǎn)進行估值和會計核算；
（五）根據(jù)托管合同約定,向保險機構(gòu)提供托管資產(chǎn)報告、有關數(shù)據(jù)、報表和信息；
（六）完整保存保險資產(chǎn)托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料自合同終止之日起至少15年；
（七）對托管的保險資產(chǎn)投資信息和相關資料負有保密義務，不得擅自將上述信息和資料泄露給其他商業(yè)機構(gòu)或個人；
（八）按照法律法規(guī)及保險資金運用相關規(guī)定，監(jiān)督托管保險資產(chǎn)的投資運作，向中國保監(jiān)會提交監(jiān)督報告和有關數(shù)據(jù)、報表，并配合中國保監(jiān)會對保險機構(gòu)投資運作進行監(jiān)督檢查等。
三、保險機構(gòu)應當確保保險資金運用的收支活動（除費用類支出外）主要通過托管資金賬戶進行；托管機構(gòu)應當嚴格按照保險機構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機構(gòu)的有效指令,辦理資金收支，并確保托管保險資產(chǎn)的收支活動（除費用類支出外）主要通過托管資金賬戶進行。
四、托管機構(gòu)應當按照《企業(yè)會計準則》和托管合同約定，進行托管保險資產(chǎn)的估值和核算，及時定期與保險機構(gòu)對賬，并對各類金融資產(chǎn)的估值方法開展定期評估，就估值核算的科學性、合理性和公允性提出建議。
五、托管機構(gòu)應當切實履行托管保險資產(chǎn)的投資監(jiān)督職能，根據(jù)保險資金運用相關規(guī)定及時更新投資監(jiān)督規(guī)則和流程，對托管合同生效后所托管保險資產(chǎn)的投資范圍、投資品種、投資比例、投資限制和禁止行為等進行合規(guī)監(jiān)督。
六、托管機構(gòu)如發(fā)現(xiàn)保險機構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機構(gòu)違反法律法規(guī)或保險資金運用相關規(guī)定，應當立即通知保險機構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機構(gòu)，同時向中國保監(jiān)會報告。托管機構(gòu)應當及時跟蹤保險機構(gòu)或?qū)I(yè)投資管理機構(gòu)違規(guī)運用保險資金的整改情況，并將整改結(jié)果及時向中國保監(jiān)會報告。
七、保險機構(gòu)應當配合托管機構(gòu)履行投資監(jiān)督職責，及時、準確、完整地向托管機構(gòu)提供與投資監(jiān)督相關的數(shù)據(jù)和信息，包括但不限于：
（一）投資監(jiān)督所需的財務數(shù)據(jù)；
（二）劃款指令人員授權(quán)變更情況；
（三）保險機構(gòu)的關聯(lián)方情況；
（四）專業(yè)投資管理機構(gòu)的關聯(lián)方情況。
因保險機構(gòu)未能執(zhí)行上述規(guī)定，導致托管機構(gòu)不能有效履行投資監(jiān)督職責的，由保險機構(gòu)承擔相關責任。
八、托管機構(gòu)從事保險資產(chǎn)托管業(yè)務，不得有下列行為:
（一）將保險資產(chǎn)托管業(yè)務與保險產(chǎn)品銷售業(yè)務掛鉤;
（二）利用非法手段壟斷市場，進行不正當競爭;
（三）挪用托管的保險資產(chǎn);
（四）混合管理托管資產(chǎn)和固有資產(chǎn)或者混合管理不同托管賬戶資金;
（五）違反合同約定將保險資產(chǎn)委托他人托管（境外投資委托境外托管代理人托管除外）;
（六）以托管的保險資產(chǎn)為他人設定擔保;
（七）利用托管保險資產(chǎn)的投資信息和相關資料謀取非法利益；
（八）違規(guī)泄露托管保險資產(chǎn)的投資信息和相關資料。
保險機構(gòu)開展保險資產(chǎn)托管業(yè)務，不得將保險資產(chǎn)托管業(yè)務與保險產(chǎn)品銷售業(yè)務掛鉤，不得因托管機構(gòu)拒絕執(zhí)行違反保險資金運用相關規(guī)定的劃款指令或因嚴格履行投資監(jiān)督職責而解除托管合作關系。
九、保險機構(gòu)應當在本通知發(fā)布之日起一個月內(nèi)向中國保監(jiān)會提交保險資產(chǎn)托管業(yè)務實施方案。保險機構(gòu)未按規(guī)定開展保險資產(chǎn)托管業(yè)務的，中國保監(jiān)會將依法予以處罰。
十、中國保監(jiān)會按照獨立客觀、持續(xù)完善的原則，制定并適時調(diào)整托管機構(gòu)合規(guī)運作評價計分標準（見附件），定期跟蹤評價托管機構(gòu)的合規(guī)運作情況。托管機構(gòu)合規(guī)運作評價內(nèi)容主要包括：托管保險資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息報送情況、投資監(jiān)督職能履行情況、其他合規(guī)運作情況等。
十一、中國保監(jiān)會每年一季度對上一年度托管機構(gòu)合規(guī)運作情況進行評價計分，并將評價計分結(jié)果以書面形式通報托管機構(gòu)。中國保監(jiān)會可以定期或不定期向保險行業(yè)通報托管機構(gòu)不合規(guī)運作事項。
托管機構(gòu)對評價計分結(jié)果有異議的，可在收到通知后5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會提出書面申述。中國保監(jiān)會收到托管機構(gòu)申述后10個工作日內(nèi)予以答復。
十二、對合規(guī)運作評價計分結(jié)果低于80分或者履行保險資產(chǎn)托管職責存在風險的托管機構(gòu)，中國保監(jiān)會將責令其整改并提交整改報告。中國保監(jiān)會視整改情況,向相關保險機構(gòu)提示托管機構(gòu)的履職風險,若托管機構(gòu)繼續(xù)履行保險資產(chǎn)托管職責將給資金運用帶來較大風險,進而影響保險機構(gòu)償付能力的,中國保監(jiān)會將責令保險機構(gòu)更換托管機構(gòu)。
十三、保險資產(chǎn)管理機構(gòu)應當將自有資金及發(fā)行資產(chǎn)管理產(chǎn)品募集的資金投資形成的所有資產(chǎn)托管，并參照本通知執(zhí)行。
十四、本通知自發(fā)布之日起執(zhí)行。原有保險資金運用關于保險機構(gòu)開展保險資產(chǎn)托管業(yè)務的規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準。
附件：托管機構(gòu)合規(guī)運作評價計分標準
中國保監(jiān)會 中國銀監(jiān)會
2014年10月24日 |
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