一、總體說明
（一）統(tǒng)計(jì)內(nèi)容。
本制度根據(jù)《保險(xiǎn)集團(tuán)公司管理辦法（試行）》、《保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管指引》等規(guī)章制度制定，統(tǒng)計(jì)內(nèi)容主要是保險(xiǎn)集團(tuán)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況,包括保險(xiǎn)集團(tuán)規(guī)模、并表財(cái)務(wù)狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)類型、風(fēng)險(xiǎn)集中度、重大內(nèi)部交易、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)以及償付能力等并表風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)內(nèi)容。
本制度包括7張統(tǒng)計(jì)表。其中，表1和表2為保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，表3至表7為保險(xiǎn)集團(tuán)并表風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
表1表2：保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表，合并范圍按照現(xiàn)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》以控制為基礎(chǔ)確定，包括總公司、全部子公司及結(jié)構(gòu)化主體等。結(jié)構(gòu)化主體是指在確定其控制方時(shí)沒有將表決權(quán)或類似權(quán)力作為決定因素而設(shè)計(jì)的主體，包括證券化工具、資產(chǎn)支持融資、部分投資基金等。
表3：保險(xiǎn)集團(tuán)并表風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測表，主要反映集團(tuán)整體的財(cái)務(wù)、資本、復(fù)雜程度等風(fēng)險(xiǎn)狀況。
表4：保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)務(wù)分部情況表，主要反映集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)、非保險(xiǎn)金融業(yè)以及非金融業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模占比以及利潤貢獻(xiàn)情況。
表5：保險(xiǎn)集團(tuán)重大內(nèi)部交易統(tǒng)計(jì)表，主要反映保險(xiǎn)集團(tuán)公司與子公司，以及子公司之間的重大內(nèi)部交易情況。
表6：保險(xiǎn)集團(tuán)主要交易對(duì)手方及風(fēng)險(xiǎn)敞口統(tǒng)計(jì)表，主要反映保險(xiǎn)集團(tuán)外部交易對(duì)手方的集中度情況。
表7：保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管成員公司信息表，主要反映保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管范圍內(nèi)成員公司的基本信息。
此外，各集團(tuán)公司每年上報(bào)經(jīng)審計(jì)的保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表（表1和表2）時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過上傳附件形式一并報(bào)送集團(tuán)股權(quán)樹形結(jié)構(gòu)圖。
（二）報(bào)送單位。
各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司總公司（以下簡稱各集團(tuán)公司）負(fù)責(zé)向我會(huì)報(bào)送上述報(bào)表。
（三）報(bào)送頻度。
本制度統(tǒng)計(jì)報(bào)表的報(bào)送頻度為季報(bào)。各集團(tuán)公司應(yīng)于季后25個(gè)自然日內(nèi)報(bào)送報(bào)表，遇國慶、春節(jié)等法定長假可順延3個(gè)自然日。
此外，各集團(tuán)公司還應(yīng)于每年5月31日前，報(bào)送經(jīng)審計(jì)的保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表（表1和表2）。
（四）實(shí)施時(shí)間。
本制度從2016年7月1日起正式實(shí)施。各集團(tuán)公司應(yīng)從2016年7月開始報(bào)送2016年第2季度報(bào)表。
（五）報(bào)送方式及測試要求。
本制度統(tǒng)計(jì)報(bào)表通過“中國保監(jiān)會(huì)保險(xiǎn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)”（以下簡稱創(chuàng)新系統(tǒng)）報(bào)送。
創(chuàng)新系統(tǒng)訪問地址：http://10.254.1.67。
自2016年6月1日至6月15日，各集團(tuán)公司可登錄創(chuàng)新系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)測試。
（六）報(bào)送要求。
各集團(tuán)公司要高度重視保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管統(tǒng)計(jì)工作，確保上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。
各集團(tuán)公司要加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)并表風(fēng)險(xiǎn)狀況的分析研究，按季度撰寫異動(dòng)數(shù)據(jù)或其他重要事項(xiàng)說明，連同電子報(bào)表一并報(bào)送保監(jiān)會(huì)。
二、填報(bào)口徑
1.總資產(chǎn)：保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)合計(jì)金額。
2.總負(fù)債：保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表負(fù)債合計(jì)金額。
3.營業(yè)收入：保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額。
4.境外營業(yè)收入：保險(xiǎn)集團(tuán)營業(yè)收入中來源地為境外的營業(yè)收入部分。
5.表外資產(chǎn)：未在集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表中體現(xiàn)的，保險(xiǎn)集團(tuán)代表客戶持有和投資的資產(chǎn)。
6.表外負(fù)債：集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)告附注中披露的合并資產(chǎn)負(fù)債表外的、保險(xiǎn)集團(tuán)需承擔(dān)的義務(wù)，包括債務(wù)擔(dān)保、金融擔(dān)保、承諾事項(xiàng)等。
7.保險(xiǎn)業(yè)：保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司。
8.非保險(xiǎn)金融業(yè)：銀行、信托公司、證券公司、基金公司、期貨公司和金融租賃公司。
9.非金融業(yè)：除保險(xiǎn)業(yè)及非保險(xiǎn)金融業(yè)以外的公司和實(shí)體。
10.保險(xiǎn)業(yè)分部資產(chǎn)：保險(xiǎn)集團(tuán)中保險(xiǎn)業(yè)公司的資產(chǎn)合計(jì)。
11.非保險(xiǎn)金融業(yè)分部資產(chǎn)：保險(xiǎn)集團(tuán)中非保險(xiǎn)金融企業(yè)公司的資產(chǎn)合計(jì)。
12.非金融業(yè)分部資產(chǎn)：保險(xiǎn)集團(tuán)中除保險(xiǎn)業(yè)及非保險(xiǎn)金融業(yè)以外的公司和實(shí)體的資產(chǎn)合計(jì)。
13.保險(xiǎn)業(yè)分部收入：保險(xiǎn)集團(tuán)中保險(xiǎn)業(yè)公司的營業(yè)收入合計(jì)。
14.非保險(xiǎn)金融業(yè)分部收入：保險(xiǎn)集團(tuán)中非保險(xiǎn)金融企業(yè)公司的營業(yè)收入合計(jì)。
15.非金融業(yè)分部收入：保險(xiǎn)集團(tuán)中非金融類公司或?qū)嶓w的營業(yè)收入合計(jì)。
16.重大內(nèi)部交易：是指保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司（法律實(shí)體）之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源、勞務(wù)或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為，并且交易金額占保險(xiǎn)集團(tuán)上一年度末凈資產(chǎn)的1%以上并超過500萬元。
17.交易類型：保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部交易類型包括資本投資、相互擔(dān)保、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、外包服務(wù)等。其中，資本投資是指保險(xiǎn)集團(tuán)成員公司之間相互持股和認(rèn)購次級(jí)債的內(nèi)部交易；外包服務(wù)是指一家成員公司將資金運(yùn)用、財(cái)務(wù)核算等委托給其他成員公司的內(nèi)部交易。
18.主要外部交易對(duì)手方：保險(xiǎn)集團(tuán)前十大外部交易對(duì)手方，排名按資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露的金額由高到低排列。交易對(duì)手方中不包括主權(quán)國家及主權(quán)國家擔(dān)保的法律實(shí)體。
19.主要外部交易對(duì)手方風(fēng)險(xiǎn)敞口：保險(xiǎn)集團(tuán)暴露于前十大外部交易對(duì)手方的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，包括存款類金融資產(chǎn)及債權(quán)類金融資產(chǎn)，風(fēng)險(xiǎn)敞口為資產(chǎn)期末賬面余額。
存款類金融資產(chǎn)包括但不限于貨幣資金、定期存款、結(jié)算備付金、拆出資金、存出保證金及存出資本保證金。
債權(quán)類金融資產(chǎn)包括但不限于金融債、企業(yè)債等。
20.在其他金融機(jī)構(gòu)的存放和拆借：保險(xiǎn)集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金、結(jié)算備付金、拆出資金和定期存款的總和。
21.持有其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券：保險(xiǎn)集團(tuán)持有金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券的賬面價(jià)值。
22.對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益投資：保險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)的權(quán)益投資的賬面價(jià)值，包含股權(quán)、股權(quán)基金以及對(duì)金融機(jī)構(gòu)權(quán)益的投資。
23.債券發(fā)行：保險(xiǎn)集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表中應(yīng)付債券科目的余額。
24.其他金融機(jī)構(gòu)的存放和拆借：保險(xiǎn)集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表中短期借款、向中央銀行借款、銀行同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)以及拆入資金的總和。
25.衍生金融資產(chǎn)：保險(xiǎn)集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表中衍生金融資產(chǎn)科目的余額。
26.衍生金融負(fù)債：保險(xiǎn)集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表中衍生金融負(fù)債科目的余額。
27.最低資本：保險(xiǎn)集團(tuán)最低資本由量化風(fēng)險(xiǎn)最低資本、控制風(fēng)險(xiǎn)最低資本以及附加資本構(gòu)成。計(jì)算方法具體參見《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第17號(hào)：保險(xiǎn)集團(tuán)》。
28.核心資本：保險(xiǎn)集團(tuán)在持續(xù)經(jīng)營狀態(tài)下和破產(chǎn)清算狀態(tài)下均可以吸收損失的資本。核心資本分為核心一級(jí)資本和核心二級(jí)資本。計(jì)算方法具體參見《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第1號(hào)：實(shí)際資本》。
29.實(shí)際資本：保險(xiǎn)控股型集團(tuán)應(yīng)當(dāng)采用合并報(bào)表法評(píng)估實(shí)際資本，即以集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，計(jì)算保險(xiǎn)集團(tuán)的實(shí)際資本。具體計(jì)算方法參見《保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管規(guī)則第17號(hào)：保險(xiǎn)集團(tuán)》。
三、填報(bào)表式（見附件）
附件：《保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度》填報(bào)表式
附件：保監(jiān)發(fā)29號(hào)附件.xlsx |
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