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財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范

[作者：　　　時(shí)間：2012-1-30 10:31:27]

第一章  總  則

一、為規(guī)范財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)市場(chǎng)，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司提高再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理水平，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)再保險(xiǎn)業(yè)的健康協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》（中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2010年第8號(hào)）以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)范。
二、本規(guī)范適用主體為經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)保監(jiān)會(huì)”）批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊(cè)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。對(duì)于本規(guī)范有明確規(guī)定適用再保險(xiǎn)交易雙方和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的內(nèi)容，也適用于再保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。
三、本規(guī)范所稱(chēng)直接保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、合約分保、臨時(shí)分保、比例再保險(xiǎn)、非比例再保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)分出人、再保險(xiǎn)接受人、分出業(yè)務(wù)、分入業(yè)務(wù)、再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人等概念與《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》及《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定相一致。

第二章  再保險(xiǎn)戰(zhàn)略管理

一、再保險(xiǎn)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的重要手段，是公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略中的重要組成部分，在轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)、提升技術(shù)和擴(kuò)大承保能力等方面發(fā)揮著不可替代的作用。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)從公司發(fā)展戰(zhàn)略層面確定再保險(xiǎn)在公司經(jīng)營(yíng)中的地位，正確發(fā)揮再保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)管理、資本融通和技術(shù)傳導(dǎo)方面的作用，本著“最大誠(chéng)信原則”開(kāi)展再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，合理分散風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管控的需要，科學(xué)合理地設(shè)定再保險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)，包括確定再保險(xiǎn)安排的總體架構(gòu)和制定公司再保險(xiǎn)計(jì)劃。
三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司原則上應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理部門(mén)，遵循再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的運(yùn)行規(guī)律和管理模式，確保其風(fēng)險(xiǎn)管控作用的有效發(fā)揮。
四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確定再保險(xiǎn)安排和再保險(xiǎn)管控的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，合理安排公司內(nèi)部再保險(xiǎn)管理的分工，明確設(shè)定再保險(xiǎn)管理流程和權(quán)限，定崗定責(zé)。
五、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保費(fèi)，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過(guò)的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。
六、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在綜合考慮重大損失承受意愿、財(cái)務(wù)實(shí)力、業(yè)務(wù)組合平衡性的基礎(chǔ)上，確定各產(chǎn)品線(xiàn)的每一危險(xiǎn)單位自留額和針對(duì)巨災(zāi)事故的每次事故責(zé)任累積限額。
七、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視并加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)累積責(zé)任與巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的管理，建立風(fēng)險(xiǎn)累積責(zé)任和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別管理原則和方法，重點(diǎn)考慮地區(qū)、行業(yè)、險(xiǎn)種等因素，制定完備的管理制度。
八、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的要求，建立再保險(xiǎn)接受人的選擇原則，包括對(duì)資信的審核以及資信風(fēng)險(xiǎn)分散度的評(píng)估原則。特別應(yīng)加強(qiáng)對(duì)跨境再保險(xiǎn)交易中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析和研究，采取有效措施，防止金融風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行跨境傳遞。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在與關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行再保險(xiǎn)交易時(shí)，應(yīng)遵循市場(chǎng)化原則確定再保險(xiǎn)價(jià)格與條件，不得利用再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，逃避稅收。
九、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)信息的內(nèi)部報(bào)告或通報(bào)以及外部披露機(jī)制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立重大保險(xiǎn)賠案及時(shí)報(bào)送機(jī)制。
十、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)IT系統(tǒng)建設(shè)，保持再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)的獨(dú)立性，將再保險(xiǎn)監(jiān)管政策和公司管理要求內(nèi)化到IT系統(tǒng)設(shè)置，杜絕人為干預(yù)。再保險(xiǎn)IT系統(tǒng)應(yīng)與業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的IT系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接。

第三章  再保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)管理

第一節(jié)  運(yùn)營(yíng)管理中的基本事項(xiàng)
一、人員設(shè)置
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)配備專(zhuān)職管理人員和業(yè)務(wù)人員管理再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
二、安全機(jī)制
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立包括再保險(xiǎn)接受人選擇原則、分保額度管理和應(yīng)急預(yù)案在內(nèi)的業(yè)務(wù)安全機(jī)制。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在滿(mǎn)足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上選擇合格的再保險(xiǎn)接受人，并從再保險(xiǎn)接受人的信用評(píng)級(jí)、償付能力、資本金、歷史履約情況以及再保險(xiǎn)接受人所在國(guó)家或地區(qū)的政治、法律風(fēng)險(xiǎn)等方面，審慎選擇再保險(xiǎn)接受人。同時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還應(yīng)對(duì)再保險(xiǎn)人接受份額進(jìn)行額度管理，控制再保險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)集中度，提高再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)安全性。在符合監(jiān)管規(guī)定的基礎(chǔ)上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可采用差異化原則對(duì)不同類(lèi)型業(yè)務(wù)進(jìn)行額度管理。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)接受人信用風(fēng)險(xiǎn)突發(fā)應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)再保險(xiǎn)接受人資信出現(xiàn)問(wèn)題或償付能力突然惡化等緊急情況下的風(fēng)險(xiǎn)保障缺口問(wèn)題，最大限度保證再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的安全。在合約分保中，可引入合約終止/中止條款，對(duì)再保險(xiǎn)接受人出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)合約再保險(xiǎn)責(zé)任的處置事項(xiàng)做出明確的規(guī)定。
三、日常事務(wù)管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)日常事務(wù)管理制度，確保日常事務(wù)的有序、有效和及時(shí)開(kāi)展。
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)日常事務(wù)主要包括正式合同文本、批單或附約的編制、簽發(fā)和簽回確認(rèn)；分保賬單的編制、簽發(fā)和簽回確認(rèn)；分保余額結(jié)算；應(yīng)收應(yīng)付款管理；賠案管理；報(bào)表報(bào)送；業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)分析；檔案管理等。
四、IT系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與完善
IT系統(tǒng)是開(kāi)展再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要保障，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)開(kāi)發(fā)適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)，包括合約和臨時(shí)分保系統(tǒng)、分出和分入系統(tǒng)等，并根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)完善。
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)對(duì)公司自留額的實(shí)時(shí)管理，應(yīng)將不同險(xiǎn)種的最大自留額嵌入到核保系統(tǒng)中并及時(shí)維護(hù)更新。對(duì)超過(guò)自留額的標(biāo)的，核保系統(tǒng)應(yīng)能夠自動(dòng)轉(zhuǎn)到再保險(xiǎn)系統(tǒng)。分保安排確認(rèn)后，方可完成核保出單。
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有數(shù)據(jù)的分析管理功能，自動(dòng)形成周期性的數(shù)據(jù)報(bào)表和上報(bào)監(jiān)管機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析管理。保險(xiǎn)公司應(yīng)利用IT系統(tǒng)功能對(duì)公司再保險(xiǎn)安排情況和再保險(xiǎn)合約進(jìn)行事前測(cè)算和事后評(píng)估，定期形成再保險(xiǎn)安排評(píng)估報(bào)告，指導(dǎo)下一年的再保險(xiǎn)安排。
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有權(quán)限管理功能，明確將經(jīng)辦和復(fù)核、核保和再保崗位分開(kāi)，確保再保險(xiǎn)職能和操作權(quán)限在IT系統(tǒng)中體現(xiàn)。
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)⒑吮！⒗碣r、批改等環(huán)節(jié)的變化及時(shí)反映在再保險(xiǎn)系統(tǒng)中，應(yīng)具有數(shù)據(jù)修訂痕跡記錄功能，對(duì)已確定數(shù)據(jù)的修改進(jìn)行全面記錄跟蹤。
五、應(yīng)收賬款管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理機(jī)制加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理，定期與再保險(xiǎn)接受人和分出人核實(shí)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)，嚴(yán)控應(yīng)收賬款的規(guī)模和期限，避免應(yīng)收賬款形成壞賬損失，導(dǎo)致公司資金成本和管理成本的增加，甚至引起公司償付能力的下降。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立規(guī)范、有效的催收制度解決長(zhǎng)期應(yīng)收賬款問(wèn)題。
六、賠案管理
再保險(xiǎn)雙方應(yīng)嚴(yán)格按照分保條件約定進(jìn)行賠案管理，任何一方均不能以任何理由拒絕履行或拖延履行發(fā)送出險(xiǎn)通知、提供賠案資料和攤回賠款等責(zé)任。賠款攤回適用“共命運(yùn)”原則，即在分出公司根據(jù)保險(xiǎn)條款盡職厘定損失的前提下，分出公司的理賠決定自動(dòng)適用于再保險(xiǎn)接受人。再保險(xiǎn)接受人的賠償責(zé)任限于原保單以及再保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)責(zé)任范圍，分出公司自身的壞賬、倒閉等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及未經(jīng)再保險(xiǎn)公司同意的通融賠付（分出公司明知無(wú)實(shí)際賠償責(zé)任的自愿賠付）等除外。
在比例再保險(xiǎn)中，分出公司應(yīng)嚴(yán)格按照再保險(xiǎn)雙方確認(rèn)的分保比例計(jì)算再保險(xiǎn)攤回賠款金額，除為糾正分保時(shí)的錯(cuò)誤和遺漏外，不應(yīng)在攤回賠款時(shí)再次調(diào)整包括分保比例在內(nèi)的分保方案；在非比例再保險(xiǎn)中，若事故或巨災(zāi)持續(xù)時(shí)間超過(guò)合約中對(duì)一次事故或巨災(zāi)的約定時(shí)間，分出公司在計(jì)算攤回賠款金額時(shí)，應(yīng)根據(jù)合約條款選擇合適的事故或巨災(zāi)時(shí)間段，對(duì)選定時(shí)間段外發(fā)生的保險(xiǎn)損失，不應(yīng)進(jìn)入再保險(xiǎn)合約進(jìn)行攤回。
在臨時(shí)分保業(yè)務(wù)中，如果合同中有特別約定（例如，理賠控制條款（Claims Control Clause）、理賠合作條款（Claims Cooperation Clause）等），則無(wú)論賠案損失大小，分出公司均應(yīng)在知道賠案發(fā)生后根據(jù)再保險(xiǎn)合同的約定立即通知再保險(xiǎn)接受人，及時(shí)告知理賠工作進(jìn)展情況、提供賠案相關(guān)資料，并按照再保險(xiǎn)合同的約定配合再保險(xiǎn)接受人開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)查勘等工作。分出公司應(yīng)在理賠進(jìn)程中就理賠方案與再保險(xiǎn)接受人進(jìn)行積極溝通并達(dá)成一致，避免再保險(xiǎn)雙方因理賠意見(jiàn)不一致導(dǎo)致結(jié)案后賠款攤回困難。
對(duì)存在追償可能性的保險(xiǎn)事故，分出公司應(yīng)積極向責(zé)任方進(jìn)行追償，及時(shí)把追償情況告知再保險(xiǎn)接受人。追償成功后，分出公司應(yīng)把屬于再保險(xiǎn)接受人的追償款及時(shí)返還再保險(xiǎn)接受人。
七、檔案管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照全面性和規(guī)范性原則建立檔案管理制度，對(duì)合約文本、賬單、賠案資料、往來(lái)傳真、郵件等資料進(jìn)行記錄和管理。
全面性是指應(yīng)保存與業(yè)務(wù)相關(guān)的全部資料，業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)中涉及的資料均應(yīng)保留清晰完整的記錄，資料盡量以紙質(zhì)或電子文檔形式保存。電子郵件往來(lái)、電子介質(zhì)文件應(yīng)實(shí)行集中管理，安全保存，并有備份。
規(guī)范性是指檔案管理制度應(yīng)科學(xué)合理，做到歸檔規(guī)范、查詢(xún)快捷。
八、數(shù)據(jù)管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視和加強(qiáng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)管理，特別是保費(fèi)、已決賠款、未決賠款、巨災(zāi)損失、修改或變動(dòng)等數(shù)據(jù)。
數(shù)據(jù)管理遵循“準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性”的原則。按照“準(zhǔn)確性”原則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立多級(jí)復(fù)核制度和對(duì)應(yīng)的責(zé)任制度，保證每一數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；按照“真實(shí)性”原則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確保再保險(xiǎn)數(shù)據(jù)的真實(shí)有效，不能擅自篡改再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；按照“完整性”原則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)每一個(gè)數(shù)據(jù)形成的原始信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。對(duì)于具有復(fù)雜計(jì)算過(guò)程或公式的數(shù)據(jù)，對(duì)計(jì)算過(guò)程或公式也應(yīng)記錄。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視和加強(qiáng)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的挖掘和分析工作，利用分析結(jié)果對(duì)業(yè)務(wù)中存在問(wèn)題進(jìn)行管理優(yōu)化。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)向監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)送有關(guān)業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)；按照再保險(xiǎn)合同的約定，向再保險(xiǎn)接受人提供完整、真實(shí)、有效的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)報(bào)表。
九、內(nèi)部信息溝通機(jī)制
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立順暢高效的內(nèi)部信息溝通機(jī)制。承保部門(mén)根據(jù)合約或臨時(shí)分保安排或運(yùn)行的需要，向再保險(xiǎn)部門(mén)提供原保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)信息及分保需求；再保險(xiǎn)部門(mén)進(jìn)行信息分析后，制訂恰當(dāng)可行的再保險(xiǎn)方案，確保風(fēng)險(xiǎn)的順利轉(zhuǎn)移。
十、保密
再保險(xiǎn)雙方及再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人對(duì)業(yè)務(wù)中獲取的非公共信息負(fù)有保密義務(wù)，未經(jīng)對(duì)方允許，不得向其它方披露。
十一、精算應(yīng)用
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視精算在再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控中的重要作用，明確精算職責(zé)，向精算人員提供必要的再保險(xiǎn)相關(guān)信息及資料，充分發(fā)揮精算技術(shù)在準(zhǔn)備金評(píng)估、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)累積管控、重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和再保險(xiǎn)方案評(píng)估中的作用。

第二節(jié)  合約分保業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)管理
一、再保險(xiǎn)合約的組建
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在綜合考慮公司業(yè)務(wù)構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)狀況、累積責(zé)任、資本金、凈資產(chǎn)、市場(chǎng)戰(zhàn)略等因素的基礎(chǔ)上，組建再保險(xiǎn)合約。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)高度重視再保險(xiǎn)合約中合約條款的制定，應(yīng)在再保險(xiǎn)合約正式生效前與再保險(xiǎn)接受人就主要合約條款進(jìn)行協(xié)商并達(dá)成協(xié)議。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)將再保險(xiǎn)合約業(yè)務(wù)信息錄入公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)，錄入時(shí)間不應(yīng)遲于合約業(yè)務(wù)確認(rèn)后的十個(gè)工作日。除非財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與再保險(xiǎn)接受人書(shū)面同意延期，雙方應(yīng)在再保險(xiǎn)合約正式生效后的三個(gè)月內(nèi)完成正式再保險(xiǎn)合約的書(shū)面簽署。
合約的最終條件應(yīng)本著自愿原則由再保險(xiǎn)雙方洽商確定，但合約條件不得違背再保險(xiǎn)雙方所在國(guó)家或地區(qū)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。
在比例合約的組建過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)考慮：分保范圍、合約類(lèi)型、合約期限、承保能力、事故限額（再保險(xiǎn)雙方根據(jù)實(shí)際情況決定是否引入該條款）、再保險(xiǎn)手續(xù)費(fèi)、賬務(wù)條款、除外責(zé)任、錯(cuò)誤與遺漏、合約報(bào)表、合約的修改與終止、未滿(mǎn)期保費(fèi)和未到期責(zé)任的處理、區(qū)域范圍、司法管轄和仲裁等內(nèi)容。
在非比例合約的組建過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)考慮：分保范圍、合約期限、起賠點(diǎn)、以保額或責(zé)任限額為基礎(chǔ)的最大自留額、最高保障責(zé)任限額、責(zé)任限額分層情況、費(fèi)率、責(zé)任恢復(fù)次數(shù)、合約的類(lèi)型（例如，險(xiǎn)位超賠、事故超賠、賠付率超賠等）、事故超賠中每次事故的定義、除外責(zé)任、區(qū)域范圍、司法管轄和仲裁等內(nèi)容。
二、合約分保安排
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在自身的再保險(xiǎn)合約條件確定后，應(yīng)選擇合格的再保險(xiǎn)接受人積極安排分保。在安排比例再保險(xiǎn)合約時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)有效避免分保不完全導(dǎo)致應(yīng)分保合約責(zé)任被動(dòng)自留情況的發(fā)生。分保不完全指再保險(xiǎn)接受人確認(rèn)接受份額之和小于合約最大應(yīng)分保份額。
分保不完全時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的合約自動(dòng)承保能力應(yīng)為合約最大承保能力乘以分保完成比例，合約中未分出部分的承保能力不應(yīng)視為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有效的合約承保能力。
三、賬單及結(jié)算管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照再保險(xiǎn)合約的約定進(jìn)行賬單編制（包括日常賬單、保費(fèi)調(diào)整賬單、重置保費(fèi)賬單、浮動(dòng)手續(xù)費(fèi)調(diào)整賬單和純益手續(xù)費(fèi)賬單等）、簽發(fā)、確認(rèn)歸檔、余額結(jié)算等，賬單中的會(huì)計(jì)科目應(yīng)符合會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。操作過(guò)程中，再保險(xiǎn)雙方均應(yīng)按照再保險(xiǎn)合約的約定做到及時(shí)、準(zhǔn)確，嚴(yán)格履行再保險(xiǎn)合約對(duì)余額結(jié)算的相關(guān)規(guī)定，避免發(fā)生無(wú)正當(dāng)理由的長(zhǎng)賬齡應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。
經(jīng)紀(jì)人應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確履行結(jié)算和支付義務(wù)，不得無(wú)故拖延支付。
賬單及結(jié)算管理涉及公司間的資金流動(dòng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立嚴(yán)格、規(guī)范的授權(quán)體系。
四、未決賠款管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地統(tǒng)計(jì)再保險(xiǎn)合約業(yè)務(wù)的未決賠款數(shù)據(jù)，并把有關(guān)數(shù)據(jù)按照再保險(xiǎn)合約約定的方式提供給再保險(xiǎn)接受人。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)提高未決賠款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，不應(yīng)人為操控未決賠款數(shù)據(jù)來(lái)改變或暫時(shí)掩蓋合約業(yè)績(jī)的真實(shí)情況。
五、合約使用指引
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司根據(jù)再保險(xiǎn)合約的確定條件，制定與合約相匹配的《合約使用指引》或《承保指引》，指導(dǎo)承保等相關(guān)部門(mén)合理、有效地使用再保險(xiǎn)合約。
比例再保險(xiǎn)合約《承保指引》主要內(nèi)容應(yīng)包括：合約保障的險(xiǎn)種、除外責(zé)任、自留額、險(xiǎn)種的自動(dòng)承保能力、特殊申報(bào)、出險(xiǎn)通知規(guī)定和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分原則等。對(duì)續(xù)轉(zhuǎn)的再保險(xiǎn)合約，需對(duì)當(dāng)年合約條件發(fā)生變化的地方作出說(shuō)明，避免承保部門(mén)出現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)性錯(cuò)誤。
非比例再保險(xiǎn)合約《承保指引》的主要內(nèi)容包括：保障險(xiǎn)種范圍、起賠點(diǎn)和責(zé)任限額、最大自留額、除外責(zé)任、出險(xiǎn)后攤回賠款注意事項(xiàng)和流程等。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合《承保指引》對(duì)承保人員進(jìn)行再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)知識(shí)和合約應(yīng)用的培訓(xùn)，引導(dǎo)承保人員正確理解再保險(xiǎn)功能和再保險(xiǎn)在公司風(fēng)險(xiǎn)管控中的重要作用，避免在業(yè)務(wù)管理中出現(xiàn)承保和再保脫節(jié)的現(xiàn)象，強(qiáng)化承保人員誠(chéng)信意識(shí)，確保最大誠(chéng)信原則在保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的充分體現(xiàn)，促進(jìn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
六、合約使用監(jiān)督
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)把再保險(xiǎn)納入公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)范疇，建立再保險(xiǎn)合約使用情況監(jiān)督檢查機(jī)制，避免違規(guī)使用或錯(cuò)誤使用再保險(xiǎn)合約。
監(jiān)督檢查應(yīng)重點(diǎn)考慮：擬安排分保的業(yè)務(wù)是否屬于合約除外、自留額使用是否正確、合約承保能力選用是否正確、分保比例是否正確、危險(xiǎn)單位劃分是否正確和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分是否正確、是否按合約約定及時(shí)向再保險(xiǎn)接受人報(bào)送報(bào)表、報(bào)表信息是否真實(shí)準(zhǔn)確、賠案資料是否真實(shí)完備、攤回賠款金額是否正確等。
七、調(diào)整保費(fèi)和重置保費(fèi)
采用調(diào)整保費(fèi)的非比例再保險(xiǎn)合約，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照合約的約定和公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整合約保費(fèi)，向再保險(xiǎn)接受人編送調(diào)整保費(fèi)賬單并安排余額結(jié)算。
設(shè)有責(zé)任恢復(fù)的非比例再保險(xiǎn)合約，發(fā)生賠付后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照合約約定及時(shí)恢復(fù)合約責(zé)任限額；若存在重置保費(fèi)條款，還應(yīng)及時(shí)編送重置保費(fèi)賬單并安排余額結(jié)算。
八、合約結(jié)清
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在合約中明確結(jié)清方式并根據(jù)合約約定及時(shí)結(jié)清合約。
在自然結(jié)清方式下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在所有未到期責(zé)任結(jié)束后及時(shí)結(jié)清合約，或與再保接受人協(xié)商一致提前結(jié)清合約。
在協(xié)議結(jié)清方式下，再保險(xiǎn)雙方應(yīng)制定公平、合理的結(jié)清方案，特別是保費(fèi)、未決賠款的結(jié)清比例應(yīng)符合業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。
九、危險(xiǎn)單位劃分
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司以危險(xiǎn)單位為基礎(chǔ)使用再保險(xiǎn)合約時(shí)，對(duì)中國(guó)保監(jiān)會(huì)已頒布《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引》的保險(xiǎn)標(biāo)的和險(xiǎn)種，應(yīng)按照有關(guān)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引》劃分危險(xiǎn)單位；對(duì)未頒布《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)危險(xiǎn)單位劃分方法指引》的保險(xiǎn)標(biāo)的和險(xiǎn)種，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)結(jié)合標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和行業(yè)通行做法，科學(xué)、合理地劃分危險(xiǎn)單位，不得因人因事隨意變更劃分危險(xiǎn)單位的原則和方法。同時(shí)，劃分結(jié)果應(yīng)與公司每年向中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案的劃分方案保持一致。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不應(yīng)出于再保險(xiǎn)安排或賠款攤回的需要，不顧保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況和劃分原則隨意劃分危險(xiǎn)單位或改動(dòng)原有危險(xiǎn)單位劃分方案。
十、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。對(duì)于使用差異化自留額的比例再保險(xiǎn)合約，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)嚴(yán)格按照公司確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分方法或再保險(xiǎn)雙方共同商定的方法來(lái)劃分標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不應(yīng)隨意劃分、變動(dòng)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。
十一、風(fēng)險(xiǎn)累積責(zé)任
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視、加強(qiáng)對(duì)累積責(zé)任、保額與限額、標(biāo)的地址的識(shí)別，特別是巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的暴露情況。可以采用包括再保險(xiǎn)在內(nèi)的適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的工具來(lái)管理和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)累積責(zé)任，把自留累積責(zé)任控制在公司可承擔(dān)的范圍內(nèi)。
十二、合約責(zé)任履行
合約分保業(yè)務(wù)中，再保險(xiǎn)雙方和經(jīng)紀(jì)人應(yīng)嚴(yán)格按照合約的約定履行各自的權(quán)利和義務(wù)，如保費(fèi)支付、賠款攤回、賬單簽發(fā)確認(rèn)、報(bào)表報(bào)送、技術(shù)支持等。任何一方不應(yīng)以任何原因?yàn)橛桑芙^履行或拖延履行自身的責(zé)任和義務(wù)，除非此種行為得到相關(guān)各方認(rèn)可。
十三、錯(cuò)誤與遺漏
對(duì)于合約分保業(yè)務(wù)中發(fā)生的非故意的錯(cuò)誤與遺漏，再保險(xiǎn)合約雙方在任何情況下都不應(yīng)作為推卸履行合約責(zé)任的理由，合約責(zé)任如同這些錯(cuò)誤與遺漏未曾發(fā)生。但是，這些錯(cuò)誤與遺漏一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即予以更正。
同時(shí),為確保錯(cuò)誤與遺漏條款的合理運(yùn)用,再保險(xiǎn)雙方可考慮對(duì)運(yùn)用錯(cuò)誤和遺漏條款的情況、允許糾正的時(shí)限進(jìn)行約定。
十四、重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司安排的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的相關(guān)規(guī)定，對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行重大保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。

第三節(jié)  臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)管理
一、臨時(shí)分保需求識(shí)別
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)正確識(shí)別自身臨時(shí)分保需求，合理正確安排臨時(shí)分保。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需辦理臨時(shí)分保的情況主要有六種：（一）比例再保險(xiǎn)合約提供的自動(dòng)承保能力不足、需要額外承保能力的業(yè)務(wù)，主要為高保額大型商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（二）在比例再保險(xiǎn)合約保障范圍內(nèi)，但由于保險(xiǎn)標(biāo)的的保額過(guò)低未能進(jìn)入溢額合約，成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司全部自留的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng)險(xiǎn)的小保額業(yè)務(wù)；（三）比例再保險(xiǎn)合約不提供自動(dòng)承保能力的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品類(lèi)業(yè)務(wù)或規(guī)模較小的業(yè)務(wù)；（四）保險(xiǎn)公司只購(gòu)買(mǎi)了非比例再保險(xiǎn)合約，且此非比例再保險(xiǎn)合約對(duì)某些險(xiǎn)種未提供合約再保險(xiǎn)支持；（五）以限制分出公司風(fēng)險(xiǎn)暴露和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)為目的的業(yè)務(wù)，主要是保險(xiǎn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)控制要求下的臨時(shí)分保安排；（六）為引進(jìn)保險(xiǎn)技術(shù)和協(xié)助制定承保方案而安排的臨時(shí)分保。
二、分保安排
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可直接安排臨時(shí)分保，也可通過(guò)再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人安排。
安排臨時(shí)分保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵照“合約優(yōu)先”的原則，即凡存在分保需求且符合合約保障條件(通常指比例合約)的業(yè)務(wù)，均應(yīng)優(yōu)先辦理合約分保，亦即超過(guò)分出公司自留額與合約提供的最大承保限額之間的部分應(yīng)全部進(jìn)入合約，但再保險(xiǎn)合約中約定分出公司可優(yōu)先安排臨時(shí)分保的情況除外。
臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的安排應(yīng)在保單或暫保單生效前完成。如因特殊情況，臨時(shí)分保安排過(guò)程無(wú)法在保單或暫保單生效前完成，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確保在該項(xiàng)目保單或暫保單生效之時(shí)，凈自留保額不超過(guò)公司確定的、能承擔(dān)的該類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)最大自留額或公司對(duì)該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)能夠承擔(dān)的最大法定自留額。
臨時(shí)分保安排是否完成，以再保險(xiǎn)接受人對(duì)分保業(yè)務(wù)的書(shū)面或電子郵件確認(rèn)為準(zhǔn)；通過(guò)經(jīng)紀(jì)人安排的臨時(shí)分保業(yè)務(wù)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)要求經(jīng)紀(jì)人提供再保險(xiǎn)接受人對(duì)于該筆業(yè)務(wù)的書(shū)面或電子郵件確認(rèn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)確保通過(guò)經(jīng)紀(jì)人安排的分保條件與公司自身確定的分保條件一致，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)經(jīng)紀(jì)人有擅自改動(dòng)分保費(fèi)率或分保費(fèi)等分保條件的不合理行為，應(yīng)及時(shí)制止，必要時(shí)中止或終止與有上述行為的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)往來(lái)。如臨時(shí)分保業(yè)務(wù)發(fā)生批單修改，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在原再保險(xiǎn)接受人確認(rèn)同意批單修改后方可進(jìn)行。否則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)自留批改部分的保險(xiǎn)責(zé)任或進(jìn)行新的再保險(xiǎn)安排。
三、正式分保合同和賬單編送
臨時(shí)分保完成或原始保單生效后，臨時(shí)分保業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)最終的保險(xiǎn)條件和分保條件，在20個(gè)工作日內(nèi)或按照分保條件約定的時(shí)間（以再保險(xiǎn)接受人份額確認(rèn)日期或保單生效日期晚者開(kāi)始計(jì)算），向再保險(xiǎn)接受人簽發(fā)正式分保合同（內(nèi)容應(yīng)包括再保險(xiǎn)合同簡(jiǎn)要文本（slip）、規(guī)范再保險(xiǎn)雙方權(quán)利義務(wù)的條款等）和賬單，并要求再保險(xiǎn)接受人收到后簽回一份副本。也可經(jīng)再保險(xiǎn)雙方約定，由再保險(xiǎn)接受人提供正式簽署并符合約定內(nèi)容的臨時(shí)分保再保險(xiǎn)單證。
對(duì)于通過(guò)經(jīng)紀(jì)人安排的分保，若再保接受人的正式分保合同和賬單由經(jīng)紀(jì)人編送，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)分保合同和賬單中的有關(guān)條款及數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，以確保經(jīng)紀(jì)人安排的分保條件與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司確定的分保條件保持一致。
應(yīng)臨時(shí)分保再保險(xiǎn)接受人的要求，分出公司或再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)向再保險(xiǎn)接受人提供原始保單副本或復(fù)印件。
賬單中會(huì)計(jì)科目的編制應(yīng)符合會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。
四、結(jié)算管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地做好臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的結(jié)算管理，按照分保合同的約定及時(shí)逐筆結(jié)算。在再保險(xiǎn)雙方及經(jīng)紀(jì)人（如有）協(xié)商一致的情況下，可進(jìn)行多筆業(yè)務(wù)間的軋差結(jié)算，但任何一方不應(yīng)以軋差為由拖延臨時(shí)分保業(yè)務(wù)余額的結(jié)算工作。
五、業(yè)務(wù)取消
對(duì)于確需取消的臨時(shí)分保業(yè)務(wù)，分出公司應(yīng)及時(shí)通知再保險(xiǎn)接受人，并根據(jù)再保險(xiǎn)合同約定完成取消業(yè)務(wù)操作的相關(guān)事宜。應(yīng)再保險(xiǎn)接受人要求，分出公司應(yīng)向再保險(xiǎn)接受人提供取消業(yè)務(wù)的有關(guān)資料。對(duì)于業(yè)務(wù)取消前，再保險(xiǎn)接受人已經(jīng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的業(yè)務(wù),再保險(xiǎn)雙方應(yīng)就這部分業(yè)務(wù)切實(shí)履行保費(fèi)支付、賠款攤回等分保責(zé)任。
對(duì)保險(xiǎn)期限已經(jīng)結(jié)束的有效保單的臨時(shí)分保業(yè)務(wù)，分出公司不得取消分保。

第四節(jié)  分入業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)管理
一、開(kāi)展原則
分入業(yè)務(wù)是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司了解市場(chǎng)、獲取業(yè)務(wù)的渠道之一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上審慎開(kāi)展分入業(yè)務(wù)。
二、確定承保能力
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在綜合考慮自身的資本金、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)偏好、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)環(huán)境等因素后制定各產(chǎn)品線(xiàn)每一危險(xiǎn)單位最大凈自留額或最大承保比例。分入業(yè)務(wù)應(yīng)在考慮轉(zhuǎn)分保因素后確定的最大凈自留額或最大承保比例范圍內(nèi)開(kāi)展。
三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)本著審慎的原則，對(duì)分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，建立包括核保核賠、分級(jí)授權(quán)制度在內(nèi)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控體系。在評(píng)估臨時(shí)分保分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)考慮直接保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)狀況、承保條件、歷史賠付記錄和分出公司的分保原因等。
在評(píng)估合約分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)合約分入業(yè)務(wù)的特點(diǎn)建立合約分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和核保、授權(quán)體系。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)包括：分出公司的基本情況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、償付能力及結(jié)算情況等；合約條件的重點(diǎn)是合約預(yù)估保費(fèi)、平衡性、業(yè)務(wù)范圍、分保手續(xù)費(fèi)、合約承保能力、自留額、共保業(yè)務(wù)及分入業(yè)務(wù)的合約使用情況、除外責(zé)任、特別約定、歷史業(yè)績(jī)等。
對(duì)于來(lái)自中國(guó)境外的分入業(yè)務(wù)，還應(yīng)關(guān)注分入業(yè)務(wù)所在國(guó)的政治、法律等風(fēng)險(xiǎn)因素。
四、風(fēng)險(xiǎn)分散
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)重視分入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分散，參照直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散的方法和手段，制定分入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分散的方法和手段。例如，采用比例轉(zhuǎn)分或購(gòu)買(mǎi)超賠等方式把分入業(yè)務(wù)的自留責(zé)任控制在公司可承受的范圍內(nèi)。
五、責(zé)任累積管理
保險(xiǎn)公司應(yīng)高度重視分入業(yè)務(wù)導(dǎo)致的責(zé)任累積，建立有效的責(zé)任累積識(shí)別和管控的機(jī)制和方法。責(zé)任累積類(lèi)型有分入業(yè)務(wù)與直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)間的責(zé)任累積和分入業(yè)務(wù)間的責(zé)任累積兩種。造成責(zé)任累積的主要原因有：（一）分入業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)公司參與共保的直接業(yè)務(wù)形成責(zé)任累積；（二）臨時(shí)分保分入業(yè)務(wù)與合約分入業(yè)務(wù)間形成責(zé)任累積；（三）多渠道臨時(shí)分保分入業(yè)務(wù)間形成責(zé)任累積；（四）作為再保險(xiǎn)接受人與多家保險(xiǎn)公司建立分保合約，多個(gè)分出公司均參與的共保業(yè)務(wù)形成責(zé)任累積。其中，分入合約中分出人共保業(yè)務(wù)和分入業(yè)務(wù)的合約使用情況是導(dǎo)致合約責(zé)任累積的主要原因。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)特別關(guān)注分入合約中共保業(yè)務(wù)及分入業(yè)務(wù)使用再保險(xiǎn)合約的情況，謹(jǐn)慎評(píng)估由此可能形成的單一危險(xiǎn)單位、單一區(qū)域、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等責(zé)任累積。
六、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析
業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析是分入業(yè)務(wù)管控的重要手段和內(nèi)容之一。保險(xiǎn)公司應(yīng)建立合約分入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析處理方法，準(zhǔn)確評(píng)估合約的風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格，掌握合約發(fā)展趨勢(shì)。數(shù)據(jù)內(nèi)容主要包括保額分段數(shù)據(jù)、損失分段數(shù)據(jù)、最大自留額數(shù)據(jù)、最大損失數(shù)據(jù)、責(zé)任累積數(shù)據(jù)、巨災(zāi)累積和損失數(shù)據(jù)、合約T型發(fā)展（倒三角流量發(fā)展）數(shù)據(jù)等。
七、預(yù)估管理
分入業(yè)務(wù)預(yù)估數(shù)據(jù)具有事先性、不完全確定性、變動(dòng)性的特點(diǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)采用精算技術(shù)，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際，建立科學(xué)、合理、有效的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)估和管理方法，提高預(yù)估數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性并確保預(yù)估工作的有效開(kāi)展。
八、賠案管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)參照直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)賠案管理的原則，結(jié)合再保險(xiǎn)分入業(yè)務(wù)賠案的特點(diǎn)，建立分入業(yè)務(wù)賠案管理制度和方法，重點(diǎn)是分入業(yè)務(wù)中的出險(xiǎn)通知、現(xiàn)金賠款、合約業(yè)務(wù)賠款非逐筆性、“共命運(yùn)”原則等與直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在差異的地方，對(duì)賠款攤回比例、攤回金額、事故時(shí)間段的選擇等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行審慎核對(duì)，確保攤回賠款的正確性。分入公司應(yīng)在收到賠案相關(guān)材料的三個(gè)工作日內(nèi)，將賠案信息錄入業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
九、未決賠款管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立分入業(yè)務(wù)特別是合約分入業(yè)務(wù)未決賠款的管理方法，加強(qiáng)與分出公司的溝通，確保未決賠款的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，對(duì)未決賠款突然增大或減小、已決賠款與未決賠款同時(shí)大幅增加等異常情況應(yīng)給予特別關(guān)注，及時(shí)向分出公司了解異常變化的原因。
十、浮動(dòng)手續(xù)費(fèi)調(diào)整、純益手續(xù)費(fèi)和調(diào)整保費(fèi)
對(duì)采用浮動(dòng)手續(xù)費(fèi)或有純益手續(xù)費(fèi)或需要調(diào)整合約保費(fèi)的分入合約，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)合約約定及時(shí)與分出公司溝通，完成調(diào)整、確認(rèn)和結(jié)算等有關(guān)操作。
十一、正式分保合同
分入業(yè)務(wù)確認(rèn)后，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)與分出公司共同及時(shí)完成正式分保合同（內(nèi)容包括再保險(xiǎn)合同簡(jiǎn)要文本、合約文本、明確再保險(xiǎn)當(dāng)事雙方權(quán)利義務(wù)的再保險(xiǎn)條款等）的簽署工作。除非財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司與分出公司書(shū)面同意延期，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)在分入業(yè)務(wù)正式生效后的三個(gè)月內(nèi)簽署正式分保合同。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)將分入業(yè)務(wù)信息錄入公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)，錄入時(shí)間應(yīng)不遲于分入業(yè)務(wù)確認(rèn)后的十個(gè)工作日。
十二、賬單及結(jié)算管理
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照分入業(yè)務(wù)合同的約定及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行賬單催收、確認(rèn)、簽回、歸檔和余額結(jié)算工作。
十三、合約結(jié)清
參照本章第二節(jié)《合約分保業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)管理》中合約結(jié)清的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行。

第四章  再保險(xiǎn)資信管理

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)從再保險(xiǎn)接受人客觀(guān)上的償付能力和主觀(guān)上的償付意愿兩個(gè)方面建立再保險(xiǎn)資信管理體系。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)資信管理對(duì)象包括再保險(xiǎn)接受人和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)再保險(xiǎn)接受人和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化管理與監(jiān)控，有效控制因再保險(xiǎn)人的信用風(fēng)險(xiǎn)而可能給分出公司造成的損失。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)接受人和經(jīng)紀(jì)人信息庫(kù)，進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新、跟蹤和管理。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)再保險(xiǎn)接受人的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理，建立再保險(xiǎn)接受人風(fēng)險(xiǎn)偏好數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)不同類(lèi)型業(yè)務(wù)尋求有效的再保險(xiǎn)接受人，提高分保效率。

第一節(jié)  再保險(xiǎn)接受人資信管理
再保險(xiǎn)資信管理的核心是對(duì)再保險(xiǎn)接受人進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)估。通過(guò)對(duì)再保險(xiǎn)接受人相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集、整理、分析，評(píng)估再保險(xiǎn)接受人的履約能力。
再保險(xiǎn)接受人資信管理的主要內(nèi)容包括：再保險(xiǎn)接受人信息的收集和資信調(diào)查，確保信息的全面、準(zhǔn)確和及時(shí)；資信檔案的建立和管理；資信評(píng)估，通過(guò)第三方評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身獨(dú)立評(píng)估結(jié)果來(lái)考量；建立再保險(xiǎn)接受人分級(jí)名單，在符合監(jiān)管部門(mén)對(duì)選擇再保險(xiǎn)接受人基本要求的基礎(chǔ)上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可根據(jù)資信評(píng)估的結(jié)果建立自己的再保險(xiǎn)接受人名單，并根據(jù)實(shí)際監(jiān)控的情況不定期更新。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過(guò)自身積累的信息或第三方獲取的信息對(duì)再保險(xiǎn)接受人主觀(guān)償付意愿進(jìn)行評(píng)估，通常是采用對(duì)結(jié)算記錄進(jìn)行分析的方法。對(duì)于客觀(guān)上具有償付能力而主觀(guān)上不具有償付意愿的再保險(xiǎn)接受人，應(yīng)適時(shí)終止業(yè)務(wù)往來(lái)。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，應(yīng)收分保準(zhǔn)備金和應(yīng)收分保賬款的資產(chǎn)認(rèn)可與再保險(xiǎn)接受人的償付能力密切相關(guān)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)充分考慮再保險(xiǎn)安排的有效性（包括對(duì)再保險(xiǎn)合約條款的審核），對(duì)再保險(xiǎn)接受人的資信狀況進(jìn)行細(xì)致評(píng)估，避免因再保險(xiǎn)接受人的資信問(wèn)題對(duì)自己的償付能力產(chǎn)生負(fù)面影響。

第二節(jié)  再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資信管理
再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人資信管理的重點(diǎn)是防范其對(duì)再保險(xiǎn)資金的非法挪用和逾期占用。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可考慮采用第三方信托賬戶(hù)等方式防范上述風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)對(duì)相關(guān)結(jié)算記錄進(jìn)行密切的跟蹤和分析，及時(shí)中止或終止與存在資信問(wèn)題的再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的業(yè)務(wù)往來(lái)。
為降低再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信風(fēng)險(xiǎn)，可以考慮在再保險(xiǎn)合約中引入“再保險(xiǎn)中介條款”，將再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的資信風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給再保險(xiǎn)接受人承擔(dān)。該條款最終采用與否，由再保險(xiǎn)雙方協(xié)商確定。

第五章  再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)評(píng)估

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)建立再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)評(píng)估指標(biāo)體系，定期對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面評(píng)估，提高再保險(xiǎn)安排的科學(xué)性、合理性和再保險(xiǎn)管理的規(guī)范性，切實(shí)發(fā)揮再保險(xiǎn)在公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制中的作用。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可參考附件一《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本評(píng)估指標(biāo)》，建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的評(píng)估指標(biāo)體系，同時(shí)每年至少進(jìn)行一次評(píng)估。
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)將當(dāng)年的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)評(píng)估指標(biāo)體系和上一年度的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)評(píng)估結(jié)果于每年4月30日前報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。

第六章  再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理的合規(guī)審計(jì)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)定期對(duì)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并提出解決方案和步驟。
審計(jì)形式包括內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，每個(gè)業(yè)務(wù)年度至少各審計(jì)一次。
基本審計(jì)內(nèi)容可參考附件《再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)》。

第七章  附  則

本《規(guī)范》由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
本《規(guī)范》自2012年7月1日起實(shí)施。

附件：1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本評(píng)估指標(biāo)
2、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

附件1：
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本評(píng)估指標(biāo)

一、合約條件與業(yè)務(wù)需求的匹配度
1.險(xiǎn)種的凈自留額是否符合公司需求；
2.險(xiǎn)種的合約自動(dòng)承保能力是否滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；
3.有合約分保需求的險(xiǎn)種是否都已得到合約保障；
4.非比例合約起賠點(diǎn)和責(zé)任限額是否滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)分散的需要；
5.非比例合約的保障風(fēng)險(xiǎn)和險(xiǎn)種范圍是否滿(mǎn)足公司的需要。
二、臨時(shí)分保的及時(shí)性
1.單筆業(yè)務(wù)分保周期＝分保結(jié)束的時(shí)間－提出臨時(shí)分保需求并提供相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的時(shí)間
2.平均業(yè)務(wù)分保周期＝單筆業(yè)務(wù)分保周期之和 / 臨時(shí)分保業(yè)務(wù)數(shù)量
3.原保險(xiǎn)保單生效前分保完成率＝原保險(xiǎn)保單生效前完成分保的臨時(shí)分保數(shù)量 / 原保險(xiǎn)保單生效前提出臨時(shí)分保需求的業(yè)務(wù)數(shù)量×100%
三、分保的充分性
1.單一合約分保完成率＝實(shí)際分保份額/應(yīng)分保份額×100%
2.合約分保完成率＝完成應(yīng)分保份額的合約業(yè)務(wù)數(shù)量/應(yīng)分保的合約業(yè)務(wù)數(shù)量×100%
3.單一臨時(shí)分保完成率＝實(shí)際分保份額/應(yīng)分保份額×100%
4.臨時(shí)分保完成率＝完成應(yīng)分保份額的臨時(shí)分保業(yè)務(wù)數(shù)量/應(yīng)分保的臨時(shí)分保業(yè)務(wù)數(shù)量×100%
四、財(cái)務(wù)指標(biāo)的合理性
1.比例合約分保費(fèi)用是否與分出業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配；
2.非比例合約的費(fèi)率是否與合約業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配；
3.合約業(yè)務(wù)賬單周期（通常為季度）、賬單提供時(shí)間、結(jié)算時(shí)間是否合理；
4.臨時(shí)分保費(fèi)用是否與分出業(yè)務(wù)的賠付業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配，對(duì)分保費(fèi)用大幅高于或低于業(yè)務(wù)獲取成本的情況給予特別重視并及時(shí)評(píng)估；
5.臨時(shí)分保業(yè)務(wù)的賬單提供時(shí)間、結(jié)算時(shí)間是否合理。
五、結(jié)算的及時(shí)性
結(jié)算及時(shí)性包括應(yīng)付款項(xiàng)結(jié)算及時(shí)性和應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算及時(shí)性，可用下述指標(biāo)評(píng)估：
1.應(yīng)付款項(xiàng)及時(shí)結(jié)算筆數(shù)比重＝及時(shí)完成結(jié)算的應(yīng)付款項(xiàng)筆數(shù)/應(yīng)付款項(xiàng)總筆數(shù)×100%；
2.應(yīng)付款項(xiàng)及時(shí)結(jié)算金額比重＝及時(shí)完成結(jié)算的應(yīng)付款項(xiàng)金額/應(yīng)付款項(xiàng)總金額×100%；
3.結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)付款項(xiàng)筆數(shù)比重＝結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)付款項(xiàng)筆數(shù)/應(yīng)付款項(xiàng)總筆數(shù)×100%；
4.結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)付款項(xiàng)金額比重＝結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)付款項(xiàng)金額/應(yīng)付款項(xiàng)總金額×100%；
5.應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)結(jié)算筆數(shù)比重＝及時(shí)完成結(jié)算的應(yīng)收款項(xiàng)筆數(shù)/應(yīng)收款項(xiàng)總筆數(shù)×100%；
6.應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)結(jié)算金額比重＝及時(shí)完成結(jié)算的應(yīng)收款項(xiàng)金額/應(yīng)收款項(xiàng)總金額×100%；
7.結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)收款項(xiàng)筆數(shù)比重＝結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)收款項(xiàng)筆數(shù)/應(yīng)收款項(xiàng)總筆數(shù)×100%；
8.結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)收款項(xiàng)金額比重＝結(jié)算周期超過(guò)60天的應(yīng)收款項(xiàng)金額/應(yīng)收款項(xiàng)總金額×100%；
及時(shí)完成結(jié)算是指賬單余額在再保險(xiǎn)合同約定結(jié)算時(shí)間內(nèi)完成的結(jié)算。
六、渠道的合理性及可靠性
渠道的合理性是指財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在再保險(xiǎn)安排渠道上應(yīng)保持合理的多樣性，包括直接分保和通過(guò)經(jīng)紀(jì)人分保等各類(lèi)渠道。
渠道的可靠性是指在有分保需求時(shí)，特別是在合約條件發(fā)生重大變化、合約出現(xiàn)虧損或需要安排臨時(shí)分保的情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通過(guò)直接渠道或經(jīng)紀(jì)人渠道獲得再保險(xiǎn)接受人支持的可靠性。
七、再保險(xiǎn)接受人的合理性
1.再保險(xiǎn)接受人的資質(zhì)：包括信用評(píng)級(jí)、資本金、償付能力、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等情況，應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足監(jiān)管規(guī)定和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的自身要求；
2.再保險(xiǎn)接受人接受成分的分布：?jiǎn)我辉俦ｋU(xiǎn)接受人的接受成分不宜過(guò)高，以降低風(fēng)險(xiǎn)的集中度，特別要防范金融風(fēng)險(xiǎn)的跨境傳遞，提高再保險(xiǎn)的安全性。
八、業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性包括數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和執(zhí)行準(zhǔn)確性?xún)煞矫妫刹捎脺?zhǔn)確率進(jìn)行評(píng)估。
數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性指保費(fèi)、分保比例、賠款（含未決賠款）、分保費(fèi)用、重大賠案、業(yè)務(wù)報(bào)表等業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。
執(zhí)行準(zhǔn)確性是指比例合約的使用過(guò)程中是否存在錯(cuò)誤使用的情況，如合約使用錯(cuò)誤、賬單寄送錯(cuò)誤，歸檔錯(cuò)誤，正式分保合同編送錯(cuò)誤等。在再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理層級(jí)較多、分支機(jī)構(gòu)具有再保險(xiǎn)權(quán)限的公司中尤其要給予高度重視。
九、合規(guī)性
財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)按照法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司內(nèi)部管理制度建立業(yè)務(wù)合規(guī)性指標(biāo)，及時(shí)評(píng)估業(yè)務(wù)開(kāi)展情況的合規(guī)性。由于再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方面的問(wèn)題而受到的各種行政處罰情況，應(yīng)作為合規(guī)性評(píng)估中的重要內(nèi)容。

附件2：
再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)涉及外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)，具體內(nèi)容主要包括以下六個(gè)方面：
一、制度建設(shè)及職責(zé)分工審計(jì)
1.管理規(guī)定審計(jì)
（1）是否在再保險(xiǎn)管理部門(mén)的管理職權(quán)范圍內(nèi)制訂了專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)管理規(guī)范、操作指南、業(yè)務(wù)流程圖等；
（2）各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定是否健全、明確、合理、有效；
（3）對(duì)分公司落實(shí)總公司規(guī)定及執(zhí)行情況有無(wú)監(jiān)督檢查措施；
（4）公司制定的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)指引等是否得到有效執(zhí)行。
2.職責(zé)分工審計(jì)
（1）人員職責(zé)分工是否明確、合理，有無(wú)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖等；
（2）人員分工有無(wú)復(fù)核等監(jiān)督制約措施；
（3）未有明文規(guī)定的事項(xiàng)，有無(wú)溝通請(qǐng)示等臨時(shí)處理措施。
二、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理審計(jì)
1.時(shí)效性審計(jì)
（1）是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限上報(bào)保單、批單等承保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)及資料；
（2）是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限上報(bào)相關(guān)業(yè)務(wù)賠案資料及數(shù)據(jù)；
（3）是否嚴(yán)格要求分公司按照業(yè)務(wù)規(guī)定期限更新上報(bào)相關(guān)未決賠款數(shù)據(jù)；
（4）是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)管理規(guī)定期限及時(shí)安排分保，包括對(duì)外申報(bào)或通知、催促提醒對(duì)方確認(rèn)以及對(duì)分公司的信息反饋時(shí)間等；
（5）是否及時(shí)通知再保險(xiǎn)接受人有關(guān)承保、賠案等信息并定期更新相關(guān)數(shù)據(jù)；
（6）對(duì)再保險(xiǎn)接受人的問(wèn)詢(xún)（來(lái)函來(lái)電）是否及時(shí)處理并予以答復(fù)。
2.業(yè)務(wù)管理審計(jì)
（1）有無(wú)采取措施核查分公司上報(bào)數(shù)據(jù)信息與原始信息數(shù)據(jù)是否一致，包括承保條件、批改情況以及賠款等信息資料；
（2）分保安排時(shí)采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與承保條件是否與分公司上報(bào)情況一致；
（3）有無(wú)未經(jīng)批準(zhǔn)的超自留額業(yè)務(wù)未辦理分保，檢查超自留業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定及是否按照程序進(jìn)行審批。
3.單證審計(jì)
（1）是否按照業(yè)務(wù)要求審查分公司上報(bào)的業(yè)務(wù)資料齊備與否，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與書(shū)面單證是否對(duì)應(yīng)一致；
（2）分保安排過(guò)程中，有無(wú)相關(guān)再保險(xiǎn)接受人確認(rèn)分保比例、條件等書(shū)面材料；
（3）是否按照業(yè)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)編制處理相關(guān)賬單及數(shù)據(jù)；
（4）是否按照再保險(xiǎn)合同約定向再保險(xiǎn)接受人提供相關(guān)業(yè)務(wù)單證資料，以便資金賬務(wù)順利結(jié)算；
（5）再保險(xiǎn)管理部門(mén)內(nèi)部審批、流轉(zhuǎn)文檔是否合規(guī)、齊備。
4.再保險(xiǎn)關(guān)聯(lián)交易審計(jì)
（1）需要報(bào)批的關(guān)聯(lián)交易是否得到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（2）與非關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)相比較，是否存在非常規(guī)化操作的地方；
（3）財(cái)務(wù)結(jié)算是否及時(shí)準(zhǔn)確；
（4）業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否得到了有效的外部轉(zhuǎn)移；
（5）規(guī)模是否在公司可接受的范圍內(nèi)。
5.再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)
（1）經(jīng)紀(jì)人的選用是否符合公司規(guī)定的選用標(biāo)準(zhǔn)；
（2）經(jīng)紀(jì)人提供的分保渠道是否有效、可靠，是否符合監(jiān)管要求；
（3）經(jīng)紀(jì)人結(jié)算是否及時(shí)，是否存在資金占用或挪用行為；
（4）經(jīng)紀(jì)人提供的服務(wù)是否存在重大錯(cuò)誤或遺漏；
（5）經(jīng)紀(jì)人是否存在擅自修改分保條件的行為；
（6）除業(yè)務(wù)本身外，經(jīng)紀(jì)人是否提供更多增值服務(wù)。
6.再保險(xiǎn)系統(tǒng)安全性審計(jì)
（1）再保險(xiǎn)IT系統(tǒng)是否建立了完善的授權(quán)管理體系；
（2）再保險(xiǎn)信息的導(dǎo)入導(dǎo)出是否建立了完善的跟蹤制度和痕跡保留功能；
（3）是否建立了再保險(xiǎn)信息的披露機(jī)制；
（4）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中是否以合同條款的形式明確了再保險(xiǎn)雙方的保密義務(wù)。
7.再保險(xiǎn)資信審計(jì)
（1）是否建立了資信管理制度；
（2）再保險(xiǎn)接受人和經(jīng)紀(jì)人的選用是否符合公司的管理規(guī)定；
（3）資信管理制度是否得到有效執(zhí)行、效果如何。
三、業(yè)務(wù)授權(quán)及其監(jiān)督管理審計(jì)
1.業(yè)務(wù)授權(quán)審計(jì)
（1）對(duì)下級(jí)公司有無(wú)特定業(yè)務(wù)授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)以及有無(wú)授權(quán)業(yè)務(wù)操作規(guī)范；
（2）對(duì)下級(jí)公司有無(wú)臨時(shí)性業(yè)務(wù)授權(quán)及操作規(guī)范。
2.授權(quán)監(jiān)管審計(jì)
（1）對(duì)下級(jí)公司授權(quán)是否適度、明確，有無(wú)定期評(píng)估制度及相關(guān)處理措施；
（2）是否掌握授權(quán)業(yè)務(wù)相關(guān)信息，以及是否實(shí)現(xiàn)對(duì)下級(jí)公司授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)或定期監(jiān)控。
四、IT技術(shù)應(yīng)用及數(shù)據(jù)管理審計(jì)
1.IT系統(tǒng)建設(shè)審計(jì)
（1）是否全部業(yè)務(wù)均已通過(guò)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行處理；
（2）再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能可否滿(mǎn)足工作基本需求。
2.數(shù)據(jù)管理審計(jì)
（1）對(duì)于未實(shí)現(xiàn)自動(dòng)處理的業(yè)務(wù)，如何實(shí)現(xiàn)對(duì)手工數(shù)據(jù)、手工賬單的匯總統(tǒng)計(jì)等，有無(wú)制度規(guī)范予以明確；
（2）有無(wú)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)制度以及統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、及時(shí)。
五、賬務(wù)處理及結(jié)算審計(jì)
1.內(nèi)部往來(lái)審計(jì)
（1）內(nèi)部賬單及數(shù)據(jù)簽收與結(jié)轉(zhuǎn)是否規(guī)范、及時(shí)；
（2）內(nèi)部賬單流轉(zhuǎn)中是否進(jìn)行了賬單審核及復(fù)核。
2.外部往來(lái)審計(jì)
（1）外部資金結(jié)算是否準(zhǔn)確、及時(shí)；
（2）對(duì)長(zhǎng)期應(yīng)收款是否建立催收管理制度；
（3）對(duì)可能出現(xiàn)的呆壞帳以及業(yè)務(wù)提前結(jié)清等有無(wú)相應(yīng)處理制度及措施；
（4）與外部結(jié)算聯(lián)系是否暢通以及是否定期與外部核實(shí)對(duì)帳；
（5）外部賬單及數(shù)據(jù)簽收與結(jié)轉(zhuǎn)是否規(guī)范及時(shí)。
六、檔案管理審計(jì)
1.業(yè)務(wù)檔案審計(jì)
（1）再保險(xiǎn)合同、有關(guān)單證有無(wú)簽章、各項(xiàng)文書(shū)資料（包括雙方往來(lái)的函件、傳真、電子郵件等）是否齊備；
（2）業(yè)務(wù)卷宗是否按照要求歸檔并按期保存。
2.數(shù)據(jù)保管審計(jì)
（1）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有無(wú)備份；
（2）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否按照規(guī)定長(zhǎng)期保存。

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