保監(jiān)發(fā)〔2006〕2號(hào)
為保護(hù)被保險(xiǎn)人、投資人及其它利益相關(guān)者的合法權(quán)益，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定持續(xù)健康快速發(fā)展，現(xiàn)就規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)提出如下意見。
一、強(qiáng)化主要股東義務(wù)
對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理有較大影響的主要股東，應(yīng)當(dāng)具有良好的財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)出資能力，支持保險(xiǎn)公司改善償付能力，不得利用其特殊地位損害保險(xiǎn)公司、被保險(xiǎn)人、中小股東及其它利益相關(guān)者的合法權(quán)益。
保險(xiǎn)公司股東之間形成關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)向董事會(huì)申報(bào)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告股東之間的關(guān)聯(lián)情況。
二、加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)
（一）明確董事會(huì)職責(zé)
保險(xiǎn)公司董事會(huì)除履行法律法規(guī)和公司章程所賦予的職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)負(fù)最終責(zé)任：
1、內(nèi)控。使保險(xiǎn)公司建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和資產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)的內(nèi)控體系，并對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)控的完整性和有效性定期進(jìn)行檢查評(píng)估。
2、風(fēng)險(xiǎn)。使保險(xiǎn)公司建立識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，并對(duì)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、內(nèi)控和治理結(jié)構(gòu)等方面的風(fēng)險(xiǎn)定期進(jìn)行檢查評(píng)估。
3、合規(guī)。使保險(xiǎn)公司建立合規(guī)管理機(jī)制，并對(duì)保險(xiǎn)公司遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部管理制度的情況定期進(jìn)行檢查評(píng)估。
（二）強(qiáng)化董事職責(zé)
1、董事應(yīng)當(dāng)具有良好的品行和聲譽(yù)，具備與其職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)。
2、董事應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信勤勉，持續(xù)關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)管理狀況，保證有足夠的時(shí)間履行職責(zé)。
3、董事應(yīng)當(dāng)并有權(quán)要求管理層全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地提供反映公司經(jīng)營(yíng)管理情況的各種資料或就相關(guān)問(wèn)題作出說(shuō)明。
4、董事應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)進(jìn)行充分審查，在審慎判斷的基礎(chǔ)上獨(dú)立作出表決。
5、董事會(huì)決議違反法律法規(guī)或公司章程，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，投贊成票和棄權(quán)票的董事應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)責(zé)任。
6、董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年將董事的盡職情況向股東大會(huì)報(bào)告，并同時(shí)報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
（三）建立獨(dú)立董事制度
為提高董事會(huì)的獨(dú)立性，促進(jìn)科學(xué)決策和充分監(jiān)督，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)逐步建立健全獨(dú)立董事制度。
1、獨(dú)立董事的任免
與保險(xiǎn)公司或控股股東、實(shí)際控制人存在可能影響其對(duì)公司事務(wù)進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的人士，不得擔(dān)任獨(dú)立董事。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就其獨(dú)立性及盡職承諾作出公開聲明。
保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)至少有兩名獨(dú)立董事，并逐步使獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例達(dá)到三分之一以上。
除失職及其它不適宜擔(dān)任職務(wù)的情形外，獨(dú)立董事在任期屆滿前不得被免職。獨(dú)立董事辭職或者因特殊原因被提前免職的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)說(shuō)明情況，獨(dú)立董事可以向中國(guó)保監(jiān)會(huì)陳述意見。
2、獨(dú)立董事的權(quán)責(zé)
對(duì)保險(xiǎn)公司的高管人員任免及薪酬激勵(lì)措施、重大關(guān)聯(lián)交易以及其它可能對(duì)被保險(xiǎn)人或中小股東權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審查并向董事會(huì)提交書面意見。
董事會(huì)不接受獨(dú)立董事意見的，半數(shù)以上且不少于兩名獨(dú)立董事可以向董事會(huì)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)。董事會(huì)不同意召開臨時(shí)股東大會(huì)或股東大會(huì)不接受獨(dú)立董事意見的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
半數(shù)以上且不少于兩名獨(dú)立董事認(rèn)為有必要的，可以聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供審計(jì)意見，費(fèi)用由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。
（四）專業(yè)委員會(huì)
為切實(shí)提高董事會(huì)決策效率和水平，保險(xiǎn)公司至少應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)和提名薪酬委員會(huì)。
1、審計(jì)委員會(huì)
審計(jì)委員會(huì)由三名以上不在管理層任職的董事組成，獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T。審計(jì)委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)具備與其職責(zé)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)和法律等方面的專業(yè)知識(shí)。
審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)定期審查內(nèi)部審計(jì)部門提交的內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告以及合規(guī)管理部門提交的合規(guī)報(bào)告，并就公司的內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)方面的問(wèn)題向董事會(huì)提出意見和改進(jìn)建議。審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)提名外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。
2、提名薪酬委員會(huì)
提名薪酬委員會(huì)由三名以上不在管理層任職的董事組成，獨(dú)立董事?lián)沃魅挝瘑T。
提名薪酬委員會(huì)負(fù)責(zé)審查董事及高管人員的選任制度、考核標(biāo)準(zhǔn)和薪酬激勵(lì)措施；對(duì)董事及高管人員的人選進(jìn)行審查并向董事會(huì)提出建議；對(duì)高管人員進(jìn)行績(jī)效考核并向董事會(huì)提出意見。
提名薪酬委員會(huì)應(yīng)當(dāng)使保險(xiǎn)公司高管人員薪酬激勵(lì)措施與公司經(jīng)營(yíng)效益和個(gè)人業(yè)績(jī)相適應(yīng)。
三、發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定監(jiān)事會(huì)工作規(guī)則，明確監(jiān)事會(huì)職責(zé)，為監(jiān)事會(huì)提供必要的工作保障。
監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具備與其職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，審慎勤勉地履行職責(zé)。
監(jiān)事會(huì)發(fā)現(xiàn)董事會(huì)決議違反法律法規(guī)或公司章程時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法要求其立即改正。董事會(huì)拒絕或者拖延采取改正措施的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)提議召開臨時(shí)股東大會(huì)。股東大會(huì)不接受監(jiān)事會(huì)意見的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年將監(jiān)事的盡職情況向股東大會(huì)報(bào)告，并同時(shí)報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
四、規(guī)范管理層運(yùn)作
（一）健全運(yùn)作機(jī)制
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定管理層工作規(guī)則，明確管理層職責(zé)，清晰界定董事會(huì)與管理層之間的關(guān)系。
保險(xiǎn)公司總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)管理，其責(zé)任不因其它管理層成員的職責(zé)而減輕或免除。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，逐步完善董事長(zhǎng)與總經(jīng)理設(shè)置，健全制衡機(jī)制。
（二）強(qiáng)化關(guān)鍵崗位職責(zé)
1、總精算師
人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立總精算師職位。
總精算師既向管理層負(fù)責(zé)，也向董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)告公司的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患。
總精算師應(yīng)當(dāng)參與保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理、產(chǎn)品開發(fā)、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理等方面的工作。
2、合規(guī)負(fù)責(zé)人
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人職位。
合規(guī)負(fù)責(zé)人既向管理層負(fù)責(zé)，也向董事會(huì)負(fù)責(zé)，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)告公司的重大違規(guī)行為。
合規(guī)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司合規(guī)管理方面的工作，定期就合規(guī)方面存在的問(wèn)題向董事會(huì)提出改進(jìn)建議。
（三）建立相關(guān)工作部門
為加強(qiáng)內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)方面的工作，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立以下職能部門。
1、審計(jì)部門
審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)內(nèi)控進(jìn)行檢查并定期提交內(nèi)控評(píng)估報(bào)告。
審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立的工作部門，專職負(fù)責(zé)審計(jì)工作。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理部門
風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行檢查并定期提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理或其指定的管理層成員審核并簽字認(rèn)可。
風(fēng)險(xiǎn)管理部門既可以是專職工作部門，也可以是由相關(guān)業(yè)務(wù)部門組成的綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)。
3、合規(guī)管理部門
合規(guī)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷和對(duì)外投資等重要業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查，對(duì)公司管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)程和經(jīng)營(yíng)行為的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)并提交合規(guī)報(bào)告。合規(guī)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)合規(guī)負(fù)責(zé)人審核并簽字認(rèn)可。
合規(guī)管理部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門。業(yè)務(wù)規(guī)模較小、沒有條件成立專職合規(guī)管理部門的保險(xiǎn)公司，應(yīng)當(dāng)采取其它方式強(qiáng)化合規(guī)管理職能。
五、加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易和信息披露管理
（一）關(guān)聯(lián)交易
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)備案。關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部管理制度包括關(guān)聯(lián)方的界定、報(bào)告與確認(rèn)，關(guān)聯(lián)交易的范圍和定價(jià)方式，關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部審批程序、表決回避制度和違規(guī)處理等內(nèi)容。
保險(xiǎn)公司重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審查后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定及時(shí)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告關(guān)聯(lián)交易情況。
（二）信息披露
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定披露財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)和治理結(jié)構(gòu)等方面的信息，并保證披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露內(nèi)部管理制度，指定專人負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。
六、治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管
（一）資格管理和培訓(xùn)
保險(xiǎn)公司股東的資質(zhì)以及董事、監(jiān)事和高管人員的任職資格，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)審查。
保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高管人員怠于履行職責(zé)或存在重大失職行為的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以責(zé)令保險(xiǎn)公司予以撤換或取消其任職資格。
保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高管人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)，并按照規(guī)定參加培訓(xùn)。
（二）非現(xiàn)場(chǎng)檢查
1、保險(xiǎn)公司股東大會(huì)、董事會(huì)的重大決議，應(yīng)當(dāng)在決議作出后三十日內(nèi)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
2、保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交內(nèi)控評(píng)估報(bào)告。內(nèi)控評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)控制度的執(zhí)行情況、存在問(wèn)題及改進(jìn)措施等方面的內(nèi)容。
3、保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)備金提取風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估并提出改進(jìn)措施。
4、保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交合規(guī)報(bào)告。合規(guī)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括重大違規(guī)事件、合規(guī)管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施等方面的內(nèi)容。
（三）現(xiàn)場(chǎng)檢查
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)積極配合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的治理結(jié)構(gòu)檢查，并按照要求進(jìn)行整改。
（四）溝通機(jī)制
中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)為有必要的，可以列席保險(xiǎn)公司股東大會(huì)、董事會(huì)及其專業(yè)委員會(huì)的會(huì)議，可以直接向保險(xiǎn)公司股東反饋監(jiān)管意見。
七、其它
本指導(dǎo)意見適用于股份制保險(xiǎn)公司。其它保險(xiǎn)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司參照實(shí)行。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身狀況，修訂公司章程，逐步落實(shí)本指導(dǎo)意見的各項(xiàng)要求。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)保險(xiǎn)公司發(fā)展實(shí)際，采取區(qū)別對(duì)待、分類指導(dǎo)的原則，加強(qiáng)督導(dǎo)，推動(dòng)完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)。 |
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