國(guó)內(nèi)利損險(xiǎn)目前使用的有兩個(gè)條款，即相對(duì)于非制造業(yè)和制造業(yè)的利潤(rùn)損失險(xiǎn)和機(jī)損利損險(xiǎn)。縱觀國(guó)內(nèi)各家保險(xiǎn)公司的利損險(xiǎn)，幾乎無一例外地參照人保八十年代初的翻譯條款來制定的。從承保實(shí)務(wù)上來說，利損險(xiǎn)也一直作為財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的附加險(xiǎn)種來做，即只有投保了財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)或機(jī)器損壞險(xiǎn)的前提下，利損險(xiǎn)才予承保。但從險(xiǎn)種設(shè)計(jì)來說，利損險(xiǎn)又不是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的附加險(xiǎn)，它有自己獨(dú)立的條款。雖然直接援引國(guó)外條款比較簡(jiǎn)便，但畢竟國(guó)內(nèi)外的市場(chǎng)環(huán)境有一些差距，加上引進(jìn)利損險(xiǎn)條款時(shí)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)法尚未出臺(tái)，部分條款已于現(xiàn)行保險(xiǎn)法脫節(jié)。隨著利損險(xiǎn)的逐步開展，國(guó)內(nèi)利損險(xiǎn)條款的弊端也日漸突出。
一、國(guó)內(nèi)利損險(xiǎn)條款存在的問題
1、保險(xiǎn)責(zé)任界定不明
現(xiàn)行的利損險(xiǎn)條款保險(xiǎn)責(zé)任包括：1、火災(zāi)、雷電、爆炸及意外的漏水；2、風(fēng)暴、暴風(fēng)雪、臺(tái)風(fēng)、洪水；3、飛機(jī)墜毀及其部件墜落；4、暴動(dòng)、民眾騷亂及惡意損壞。但同時(shí)條款又規(guī)定了"發(fā)生損失時(shí)，應(yīng)有承保被保險(xiǎn)人在上述處所的財(cái)產(chǎn)利潤(rùn)的物質(zhì)損失的有效保險(xiǎn)，并已在該保險(xiǎn)項(xiàng)下取得賠款或已由保險(xiǎn)人承認(rèn)賠償責(zé)任"。因此，雖然利損險(xiǎn)規(guī)定了自己的保險(xiǎn)責(zé)任，但實(shí)際上只有損失同時(shí)屬于利損險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任范圍時(shí)，利損險(xiǎn)保單才可能得到賠償。而國(guó)內(nèi)目前使用的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)條款一共有四個(gè)版本，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)。這幾個(gè)條款之間的責(zé)任也不盡相同。由此利損險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任范圍也是隨財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)責(zé)任的變動(dòng)而變動(dòng)。
其次，國(guó)內(nèi)條款中，"暴動(dòng)、民眾騷亂"一直都屬于除外責(zé)任。所以利損險(xiǎn)雖然規(guī)定了此項(xiàng)責(zé)任，但實(shí)際上在任何承保條件下都無法得到賠償，所以設(shè)置這項(xiàng)責(zé)任也是形同虛設(shè)。
2、條款結(jié)構(gòu)混亂
隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)的日漸成熟，國(guó)內(nèi)條款的框架已逐步形成和完善。按照保險(xiǎn)法的規(guī)定，國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)條款的一般框架結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：保險(xiǎn)標(biāo)的范圍、保險(xiǎn)責(zé)任、責(zé)任免除、保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開始、保險(xiǎn)價(jià)值和保險(xiǎn)金額、投保人、被保險(xiǎn)人義務(wù)、賠償處理和爭(zhēng)議處理等內(nèi)容組成。對(duì)照目前的利損險(xiǎn)條款，主要包括承保責(zé)任范圍、總保險(xiǎn)金額、定義、除外責(zé)任、總則、附錄等幾部分。存在著結(jié)構(gòu)交叉、內(nèi)容混亂、名稱與內(nèi)容不符等情況。承保責(zé)任范圍實(shí)際上是保險(xiǎn)標(biāo)的范圍，總保險(xiǎn)金額實(shí)際上應(yīng)是賠償處理的內(nèi)容。整個(gè)條款結(jié)構(gòu)混亂，層次不明。
3、措辭不嚴(yán)謹(jǐn)
由于利損險(xiǎn)條款是從國(guó)外翻譯過來，從條款擬定的嚴(yán)密性來看，部分措辭顯得不夠嚴(yán)謹(jǐn)。如保險(xiǎn)責(zé)任中的"意外的漏水"就是一個(gè)比較含混的概念，國(guó)內(nèi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)條款中一般的表述是"水箱、水管爆裂"，而不是泛指一切意外導(dǎo)致的漏水。"惡意損壞"也沒有說明主體，而惡意損壞可以來自被保險(xiǎn)人本人的惡意損壞，也可以是來自被保險(xiǎn)人的雇員或第三方的惡意損壞。而且國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)條款都將惡意損失列為除外責(zé)任，機(jī)器損壞險(xiǎn)條款中也僅僅把"工人、技術(shù)人員"的"惡意行為"列為保險(xiǎn)責(zé)任。
其次，一些條款也不符合我國(guó)現(xiàn)行的法律。如總則中第一條"被保險(xiǎn)人如偽報(bào)、誤報(bào)或陷瞞任何重要細(xì)節(jié)，本保險(xiǎn)單應(yīng)予無效。"按照我國(guó)《合同法》的規(guī)定，合同效力的認(rèn)定機(jī)關(guān)是人民法院，保險(xiǎn)公司無權(quán)認(rèn)定合同是否有效。所以這條約定是沒有法律依據(jù)的。
對(duì)于索賠時(shí)效條款，利損險(xiǎn)條款的規(guī)定也與現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》有沖突。保險(xiǎn)法規(guī)定，"人壽保險(xiǎn)以外的其他保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人或者受益人，對(duì)保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償或者給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年不行使而消滅"。但目前的利損險(xiǎn)條款規(guī)定的索賠時(shí)效僅為一年。
針對(duì)被保險(xiǎn)人的欺詐責(zé)任，條款與保險(xiǎn)法的規(guī)定也有抵觸。利損險(xiǎn)條款規(guī)定，"索賠如有欺詐，或如被保險(xiǎn)人或代表被保險(xiǎn)人的任何人以欺詐手段在本保險(xiǎn)單項(xiàng)下獲取利益，……，本保險(xiǎn)單項(xiàng)下的一切權(quán)益均應(yīng)喪失。"但保險(xiǎn)法對(duì)于投保人或被保險(xiǎn)人以偽造、變?cè)斓挠嘘P(guān)證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度索賠的，保險(xiǎn)人僅對(duì)其虛報(bào)的部分不承擔(dān)賠償責(zé)任。兩者的規(guī)定范圍是不一致的。
對(duì)一些通用條款的措辭，目前的利損險(xiǎn)也不夠規(guī)范和完善。如被保險(xiǎn)人義務(wù)條款、重復(fù)保險(xiǎn)比例分?jǐn)倵l款以及代位追償條款等等，與現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》的規(guī)定都不相吻合。
二、利損險(xiǎn)改造的思路
1、利損險(xiǎn)應(yīng)形成獨(dú)立的險(xiǎn)種
利損險(xiǎn)一直是作為財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的附加險(xiǎn)種來做的，但從條款設(shè)計(jì)上又有它獨(dú)立的責(zé)任范圍。而從附加險(xiǎn)的設(shè)計(jì)角度來看，附加利損險(xiǎn)應(yīng)屬于擴(kuò)展標(biāo)的類的附加險(xiǎn)種，即擴(kuò)展承保主險(xiǎn)不保的標(biāo)的。但這類附加險(xiǎn)在設(shè)計(jì)上一般是以主險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任為承保責(zé)任。所以現(xiàn)行的利損險(xiǎn)既不是附加險(xiǎn)，也不是一個(gè)獨(dú)立的險(xiǎn)種。要改變目前利損險(xiǎn)條款的這種尷尬境地，要么變利損險(xiǎn)為財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的附加險(xiǎn)（港臺(tái)很多公司的做法），要么將利損險(xiǎn)單獨(dú)形成一個(gè)險(xiǎn)種，但可以和財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)配套使用。很多業(yè)界人士認(rèn)為，利損險(xiǎn)只能作為財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的附加險(xiǎn)來做，所謂"皮之不存，毛將焉附"。但其實(shí)這也是一個(gè)認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。利潤(rùn)損失相對(duì)于財(cái)產(chǎn)損失，一個(gè)是有形損失，一個(gè)是無形損失。但利損損失和財(cái)產(chǎn)損失并不存在必然的聯(lián)系。只有發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷而發(fā)生的利潤(rùn)損失，才會(huì)形成直接損失和間接損失的關(guān)系。隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的日漸成熟和利損險(xiǎn)業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大，作為附加險(xiǎn)的缺陷必將顯露出來。
通過對(duì)利潤(rùn)損失的成因分析，可以大致歸為以下幾種：
1、財(cái)產(chǎn)損失。如自然災(zāi)害或意外事故導(dǎo)致與生產(chǎn)相關(guān)的被保險(xiǎn)人財(cái)產(chǎn)損失后引起業(yè)務(wù)中斷；設(shè)備損壞、中央生產(chǎn)自動(dòng)控制系統(tǒng)癱瘓；電氣、通風(fēng)系統(tǒng)損壞；電梯或升降機(jī)的損壞等等；單一的生產(chǎn)線。
2、供應(yīng)中斷。包括公共能源如供電、供水、供氣等能源中斷；電信、銀行系統(tǒng)故障；供應(yīng)商包括元件、零部件、原材料或成品、機(jī)械設(shè)備供應(yīng)商或修理商的供應(yīng)阻塞；
3、電子系統(tǒng)故障。自動(dòng)化設(shè)備或電腦系統(tǒng)、終端故障或被黑客攻擊，數(shù)據(jù)丟失；網(wǎng)絡(luò)服務(wù)商故障或互聯(lián)網(wǎng)癱瘓；
4、人氣原因。依賴客流量的企業(yè)，因市場(chǎng)或季節(jié)原因、氣候、商店的地理位置等導(dǎo)致顧客減少。
設(shè)計(jì)利損險(xiǎn)時(shí)，可將財(cái)產(chǎn)損失作為主險(xiǎn)承保責(zé)任，被保險(xiǎn)人因條款列明的自然災(zāi)害或意外事故發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失，直接引起業(yè)務(wù)中斷而導(dǎo)致的利潤(rùn)損失，保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)賠償。至于其它原因，可根據(jù)市場(chǎng)需求，有選擇性地開設(shè)相應(yīng)的附加險(xiǎn)種。從國(guó)外保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)看，利損險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任遠(yuǎn)遠(yuǎn)不限于財(cái)產(chǎn)損失項(xiàng)下的這些責(zé)任范圍。如日本前不久推出的"世界杯天氣險(xiǎn)"實(shí)際上就是一種利潤(rùn)損失保險(xiǎn)。世界杯賽期間，由于球隊(duì)訓(xùn)練會(huì)吸引很多球迷，所以這些地方的旅店、飯館和攤販會(huì)從中受益。但6月正值日本的雨季，如果大雨滂沱，來看訓(xùn)練的球迷人數(shù)就會(huì)大為減少，商家的生意也會(huì)因此"清減"。保險(xiǎn)公司就抓住這一人與自然的矛盾來拓展業(yè)務(wù)。"世界杯天氣險(xiǎn)"的具體規(guī)定是這樣的：世界杯期間，如果這些球隊(duì)駐地連續(xù)降雨超過3天，而每天的最大降雨量達(dá)到10毫米，購買保險(xiǎn)的商家將獲得500萬日元（約合3.8萬美元）的經(jīng)濟(jì)賠償。這對(duì)我們改造利損險(xiǎn)也提供了一個(gè)很好的思路。其實(shí)現(xiàn)有的一些利損險(xiǎn)的附加險(xiǎn)也不是基于被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)損失的。如通道堵塞條款、公眾事業(yè)設(shè)備擴(kuò)展條款、不具名供應(yīng)商及顧客擴(kuò)展條款、顧客/供應(yīng)商條款等等。利損險(xiǎn)應(yīng)該形成自己獨(dú)立的險(xiǎn)種，針對(duì)不同的客戶群體，開設(shè)相應(yīng)的附加險(xiǎn)種，形成產(chǎn)品的一個(gè)整體系列。
2、確定以主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為承保標(biāo)的
一直以來，利損險(xiǎn)都是以被保險(xiǎn)人的毛利潤(rùn)為保險(xiǎn)標(biāo)的。毛利潤(rùn)是一個(gè)比較模糊的概念，在國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表中也沒有毛利潤(rùn)這一科目。理賠起來計(jì)算也比較麻煩，所以利損險(xiǎn)的理賠也經(jīng)常是一筆"糊涂帳"。為了使利損險(xiǎn)的理賠有帳可查，有數(shù)據(jù)可依，建議利損險(xiǎn)將承保毛利潤(rùn)改為承保主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)。根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)也是最接近毛利潤(rùn)的，這樣也便于和舊條款銜接。
3、開設(shè)相應(yīng)的附加險(xiǎn)種
機(jī)損利損險(xiǎn)應(yīng)該是利損險(xiǎn)的一個(gè)分支，專門承保制造業(yè)因機(jī)器損壞造成的生產(chǎn)停頓而引起的利潤(rùn)損失。機(jī)損利損險(xiǎn)可以作為利損險(xiǎn)的附加險(xiǎn)，如被保險(xiǎn)人因機(jī)器損壞險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失直接導(dǎo)致利潤(rùn)損失，在該附加險(xiǎn)項(xiàng)下就可得到賠償。其它的如工資損失，審計(jì)師費(fèi)用、租金損失等等，都可以作為利損險(xiǎn)的附加險(xiǎn)來做。隨著利損險(xiǎn)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的發(fā)展和保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制手段的進(jìn)步，利損險(xiǎn)的附加險(xiǎn)開發(fā)一定有很大的空間。
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