新準(zhǔn)則切換對(duì)險(xiǎn)企有何影響？如何平衡降本增效和長(zhǎng)期投入？日前，中國(guó)平安首席財(cái)務(wù)官（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）張智淳在接受中國(guó)證券報(bào)記者專訪時(shí)表示，新準(zhǔn)則的執(zhí)行不影響公司業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，也不會(huì)改變公司“大財(cái)富、擴(kuò)養(yǎng)老、穩(wěn)保障”的產(chǎn)品策略，將持續(xù)滿足客戶金融、醫(yī)療及養(yǎng)老的需求。

中國(guó)平安首席財(cái)務(wù)官?gòu)堉谴?公司供圖

　　公開(kāi)資料顯示，張智淳是一位老平安人，于1998年7月加入公司。經(jīng)監(jiān)管批準(zhǔn)，張智淳自今年1月1日起正式出任中國(guó)平安首席財(cái)務(wù)官（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）。

　　新保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則切換后

　　凈利潤(rùn)波動(dòng)性有所降低

　　今年是A股上市險(xiǎn)企開(kāi)始同步執(zhí)行I9（新金融工具準(zhǔn)則）和I17（新保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則）兩個(gè)新準(zhǔn)則的首個(gè)年份。早在2018年，中國(guó)平安便已開(kāi)始執(zhí)行I9，并同步披露營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)。因此，對(duì)中國(guó)平安而言，今年的新準(zhǔn)則切換僅是新保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則的切換。

　　在張智淳看來(lái)，切換新準(zhǔn)則后，中國(guó)平安資產(chǎn)、負(fù)債的會(huì)計(jì)計(jì)量匹配度會(huì)更高，因?yàn)橘Y產(chǎn)端、負(fù)債端都會(huì)跟著當(dāng)前市場(chǎng)利率進(jìn)行波動(dòng)和調(diào)整。據(jù)她介紹，新保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則對(duì)壽險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)合同收入影響較大，對(duì)產(chǎn)險(xiǎn)影響較小。新準(zhǔn)則下，壽險(xiǎn)公司保險(xiǎn)服務(wù)收入將較老準(zhǔn)則的保費(fèi)收入大幅下降，主要是因?yàn)樘蕹吮ＹM(fèi)收入中的投資成分，且在保險(xiǎn)服務(wù)期間內(nèi)逐步確認(rèn)。

　　“新準(zhǔn)則的執(zhí)行只是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的切換，不改變?nèi)芷诶麧?rùn)、不影響新業(yè)務(wù)價(jià)值計(jì)算和償付能力、不影響公司業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)和經(jīng)營(yíng)策略。過(guò)往公司在財(cái)報(bào)中披露的保費(fèi)收入、營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)、營(yíng)運(yùn)ROE、合同服務(wù)邊際還會(huì)持續(xù)披露，同時(shí)會(huì)增加新業(yè)務(wù)利潤(rùn)率等，投資者可以關(guān)注?！睆堉谴具M(jìn)一步表示。

　　不過(guò)，在I17下，部分關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)還是迎來(lái)了些許變化。

　　“目前來(lái)看，新保險(xiǎn)合同準(zhǔn)則切換后凈利潤(rùn)的波動(dòng)性因素有所減少?！睆堉谴窘忉尩?，一方面保險(xiǎn)合同負(fù)債中的合同服務(wù)邊際可以吸收投資端及經(jīng)營(yíng)端的一些波動(dòng)，再通過(guò)攤銷(xiāo)體現(xiàn)在當(dāng)期和未來(lái)各期，對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)影響較??；另一方面，新準(zhǔn)則下傳統(tǒng)產(chǎn)品貼現(xiàn)率變化確認(rèn)在其他綜合收益中，不再影響凈利潤(rùn)。因此營(yíng)運(yùn)利潤(rùn)與凈利潤(rùn)的調(diào)節(jié)項(xiàng)也不再包含折現(xiàn)率變動(dòng)。今后兩者的差異將只包含短期投資波動(dòng)和一次性重大項(xiàng)目。

　　降本增效與長(zhǎng)期投入相輔相成

　　雖然是一家險(xiǎn)企，但中國(guó)平安在金融科技和醫(yī)療健康上的布局卻毫不吝嗇，近年來(lái)不斷進(jìn)行長(zhǎng)期投入。與此同時(shí)，降本增效也在持續(xù)進(jìn)行中。

　　降本增效和長(zhǎng)期投入猶如天平兩端，企業(yè)應(yīng)該如何平衡？張智淳認(rèn)為，降本增效與科技投入、醫(yī)療戰(zhàn)略布局長(zhǎng)期投入之間并不沖突，而是相輔相成的關(guān)系。

　　“‘聚焦主業(yè)、降本增效、優(yōu)化結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)’是中國(guó)平安的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)方針，精細(xì)化管理和科技賦能都是降本增效的途徑?！睆堉谴痉Q，增效才是最終目的，科技投入既可以賦能公司建立長(zhǎng)期成本優(yōu)勢(shì)，也可以為客戶提供更好的服務(wù)和體驗(yàn)，進(jìn)而提升公司產(chǎn)品服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力；同時(shí)醫(yī)療的戰(zhàn)略布局也是公司長(zhǎng)遠(yuǎn)可持續(xù)增長(zhǎng)、建立長(zhǎng)期服務(wù)優(yōu)勢(shì)的必然選擇。

　　投入初見(jiàn)收獲。截至6月末，中國(guó)平安專利申請(qǐng)數(shù)累計(jì)達(dá)49429項(xiàng)，在金融科技和醫(yī)療健康領(lǐng)域的專利申請(qǐng)數(shù)排名均為全球第一。上半年，AI坐席服務(wù)量約9.9億次，覆蓋平安81%的客服總量，智能化理賠攔截減損60億元，同比增長(zhǎng)33%。中國(guó)平安29.7%的新增客戶來(lái)自集團(tuán)醫(yī)療生態(tài)圈，享有醫(yī)療健康養(yǎng)老服務(wù)權(quán)益的客戶對(duì)平安壽險(xiǎn)新業(yè)務(wù)價(jià)值貢獻(xiàn)占比超68%。

　　“投入帶來(lái)的改變有時(shí)候是潤(rùn)物細(xì)無(wú)聲的，比如新準(zhǔn)則的切換對(duì)保險(xiǎn)公司的數(shù)據(jù)、系統(tǒng)、流程等方面提出了更高要求，但依托中國(guó)平安覆蓋全流程的數(shù)字化經(jīng)營(yíng)體系，我們借助新準(zhǔn)則切換的契機(jī)持續(xù)提升數(shù)據(jù)處理能力，建立更精細(xì)的模型系統(tǒng)，并重新整合了財(cái)務(wù)、精算、IT等運(yùn)營(yíng)流程，全面保障了新準(zhǔn)則實(shí)施的系統(tǒng)性、完整性和準(zhǔn)確性?！睆堉谴具M(jìn)一步分析稱。

　　下半年預(yù)期分紅險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)力提升

　　8月1日起，保險(xiǎn)公司在售的預(yù)定利率高于3%的人身險(xiǎn)產(chǎn)品正式停止銷(xiāo)售。這也意味著，3.5%復(fù)利時(shí)代已成為過(guò)去時(shí)。

　　中國(guó)證券報(bào)記者注意到，今年前7月，伴隨著存款利率的下調(diào)，預(yù)定利率為3.5%的人身險(xiǎn)產(chǎn)品的銷(xiāo)售持續(xù)火爆，進(jìn)而帶動(dòng)多家險(xiǎn)企保費(fèi)收入同比大增。因此，在預(yù)定利率換擋后，人身險(xiǎn)產(chǎn)品“尚能飯否”成為市場(chǎng)一大討論點(diǎn)。

　　對(duì)此，張智淳直言，切換前是會(huì)有一部分市場(chǎng)需求提前集中釋放，因此短期來(lái)看，切換后人身險(xiǎn)產(chǎn)品銷(xiāo)量增速會(huì)有一定幅度的回落。不過(guò)，在市場(chǎng)利率不斷下行的背景下，從保障性和收益性綜合來(lái)看，預(yù)定利率為3%的人身險(xiǎn)產(chǎn)品也仍具有吸引力。

　　談及下半年中國(guó)平安保險(xiǎn)產(chǎn)品的布局策略，張智淳稱，下半年公司仍將延續(xù)“大財(cái)富、擴(kuò)養(yǎng)老、穩(wěn)保障”的產(chǎn)品策略，同時(shí)堅(jiān)持“保險(xiǎn)+服務(wù)”策略，滿足客戶財(cái)富管理、醫(yī)療及養(yǎng)老的需求。

　　“在客戶保障需求多元化的背景下，我們會(huì)提供傳統(tǒng)型、分紅型、萬(wàn)能型等各類(lèi)產(chǎn)品，具體如何組合是看客戶個(gè)人需求?！睆堉谴具M(jìn)一步表示。

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責(zé)任編輯：李琳琳