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從實務研究角度，目前建筑市場招投標活動中存在著較為嚴峻的信用風險管理問題，影響著工程建設招投標活動的有序進行與建筑市場的健康發展。

一方面，承包商信用風險問題不僅影響著招投標活動的規范有序進行，還為后續工程質量與安全生產埋下隱患。如一些承包商提供虛假工程業績、企業資質、財務報表，或者采取圍標、串標等方式導致廢標、流標，影響招標進程與招標成本；即便最終中標，在缺乏相應專業技術、人才、管理實力以及財務實力的情況下，承包商的施工合同履約也存在財務、技術、管理等多方面的風險，直接影響著建設工期、質量與施工安全生產。

另一方面，不完善的信用風險管理服務制約著建筑市場合理競爭，不利于有效調動建筑市場資源配置。在低價中標原則下，大量企業綜合實力不強的承包商通過不合理價格競爭、不規范市場競爭（圍標、串標）進入業務市場，以“劣幣”驅逐“良幣”。綜合企業實力強的誠信承包商反而不敵劣質承包商的價格戰，令建筑市場資源配置失衡，違背建筑市場競爭的公平公正原則。

因此，如何在工程建設招投標活動中建立完善有效的信用風險管理服務，應成為我國建筑業發展的重要研究課題之一。

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信用風險特征

信用風險管理服務現狀

在工程建設招投標活動中，造成承包商信用風險的因素是多方面的，包括政治風險、信息風險、商業風險、管理風險、財務風險等等。這些風險因素的綜合作用，形成著承包商整體信用風險。

一般來說，承包商信用風險通常具有以下特點：

1 風險概率小，事故損失大。目前國內建筑市場處于明顯的買方市場，發包方長期占據有利市場地位，承包商在激烈的市場競爭下，通常不會違約。但考慮到工程建設的特殊性，較長的建設周期、較大的資金投入、較多的風險環節，一旦承包商違約即會對業主帶來嚴重的經濟損失。

2 信息不對稱，風險識別難。建筑市場各活動主體間存在較嚴重的信息不對稱，發包方缺乏有效的信息途徑了解承包商企業綜合實力，難以對承包商信用風險作出準確評估。在招投標活動中，承包商可能通過虛報工程業績、提供虛假企業資質、財務報表等方式最終中標。

這客觀上要求，在招投標活動中建立健全完善的信用風險管理服務機制，將信用評價、評級作為評標活動中的一項重要參考依據。但從實務發展來看，目前國內的評標管理內容主要包括技術標與商務標兩部分：

1 技術標內容包括：施工部署、施工方案、施工技術措施、施工組織即施工進度計劃等全部施工組織內容，用以評價投標人的技術實力和經驗。

2 商務標內容包括：企業資質、營業執照、工程業績、安全生產許可、財務狀況等文件，用以評價投標人是否符合招標文件要求的資格。

從技術標與商務標的內容方面來看，涉及承包商信用風險評價的評標內容，主要即為商務標中的財務狀況一項。

一方面，完善的信用風險評價是一項綜合性的風險評估活動，既要從宏觀層面考量行業的各項發展因素，如成本、價格、科技改進、政府監管等對承包商企業帶來的影響；又要從企業經營管理層面綜合評估其實力與履約風險，如財務情況、管理策略、企業結構、管理人員、技術人員、法務糾紛、過往業績等對合同履約的影響。財務狀況僅為綜合風險評估中的一項，以此為承包商信用風險評價的全部依據并不客觀。

另一方面，為保證評標活動的客觀公正，最大限度減少來自外界的干擾，大部分項目評標工作都在當天內完成，即意味評標專家的工作時間十分有限。在較短的時間內，專家需要同時對技術標、商務標進行考評，難以通過一份財務報表準確評估投標人信用風險。同時，長期以來，國內評標活動已形成主要考量投標人企業資質、工程業績、施工組織的評標思維慣性，對于投標人信用風險管理重視不足。

因此，目前工程建設招投標活動較為缺乏完善、有效的信用風險管理服務機制，亟需國家發揮宏觀調控作用，推動建立健全市場化的招投標信用風險管理服務。

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信用風險管理服務

政府主導VS市場化發展

從建筑市場信用體系建設的整體發展來看，目前我國建筑市場信用體系建設處于政府與中央銀行發展模式，信用法規設立、信用信息收集、信用風險評價、信用管理機制運用等，主要由政府機構主導。

在這種模式下，政府機構一方面承擔著較重的信用建設成本與信用管理精力，無論信息化系統管理平臺的開發建設，還是信用數據的搜集整理與加工，都由政府機構獨立完成；另一方面，在信息數據收集、信用風險評估、信用管理服務等方面存在一定局限性，難以更深層次的利用信用風險數據，建立與發揮信用風險管理機制作用。具體到招投標信用風險管理領域：

1 在信用數據收集方面，企業資質標準、工程業績、財務報表、是否存在各類不良市場行為記錄，僅為企業信用風險因素的一部分，且數據真實性可能存偽，信用信息收集存在局限性；

2 在信用風險評估方面，受時間、專家資質能力、信用信息依據等因素限制，信用風險評估難以進一步深入挖掘企業信用風險可能；

3 在信用管理服務方面，缺乏有效市場競爭，招投標信用風險管理服務發展緩慢。

市場化信用管理機制的優勢在于，企業信用風險評級，評級將作為商品，以有償服務形式出現。相應組織機構為了盈利，將投入大量成本與精力專注提高“商品價值與服務”，包括更全面的信用風險數據收集、更深層次的信用風險評估、更完善的信用風險服務等，為評標活動提供可靠有效的參考依據。尤其在市場競爭機制下，這種商品化的信用風險管理服務將充分調動市場資源，有效發揮信用風險管理機制在招投標活動中的重要作用。

當然，從市場發展來看，目前市場化信用風險管理機制的發展速度仍較緩慢，但從政策動向來看，十八大后，國務院明確將招標投標領域列入信用建設的重點領域。《關于在行政管理事項中使用信用記錄和信用報告的若干意見》、《社會信用體系建設規劃綱要(2014—2020年)》兩份重要文件內容，都提出第三方信用服務機構出具的信用記錄或信用報告，將作為投標人資格審查、評標、定標和合同簽訂的信用報告重要依據。這些政策文件為市場化的信用風險管理服務形成著重要的發展依據，也指明了招投標活動信用風險管理服務的發展方向。

工程建設活動，是一項由多個市場活動主體共同參與，存在較高主體信用風險的行業活動。在招投標活動中建立健全市場化的承包商信用風險管理服務，能夠為招投標活動提供有效的決策參考依據，有利于規范招投標市場秩序，合理調動市場資源配置，保證建設工程質量安全與建筑業有序健康發展。