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按照保函申請人和被保證人是否為同一人，銀行保函可以分為非分離式保函和分離式保函兩類：非分離式保函的保函申請人即被保證人，分離式保函的申請人與被保證人則為不同主體。

分離式保證業(yè)務本質上是被擔保人借用保函申請人的分離式額度向銀行申請開立保函。如在分離式工程保函業(yè)務中，施工企業(yè)（被擔保人）需先向銀行合作的已獲批分離式保證業(yè)務額度的擔保機構（保函申請人）申請使用其在銀行的分離式保證業(yè)務額度。

早在2008年底，建設銀行便推出了分離式保證這一新型保證業(yè)務。作為擁有眾多建筑行業(yè)客戶的主辦銀行，建設銀行針對建筑企業(yè)的實際需求，以施工企業(yè)分離式保函業(yè)務為切口逐步打開了市場。

1 節(jié)支減負，分離式保函青出于藍

作為傳統(tǒng)保函業(yè)務的創(chuàng)新形式，分離式保函業(yè)務能夠有效解決被擔保人的銀行授信不足問題，并節(jié)約企業(yè)的貿易、借貸、履約和投標成本。

以工程保函為例。施工方在辦理履約擔保時，可以利用自身銀行授信辦理，或借用建設工程擔保公司的分離式額度向銀行申請開立履約保函。而根據(jù)施工方基本戶開戶銀行政策，施工方需打入其擔保金額的30%現(xiàn)金+70%綜合授信額度；若引入建設工程擔保公司，施工企業(yè)便只需要向建設工程擔保公司提供擔保金額的2%左右的擔保費用。擔保成本上的差異，決定了施工企業(yè)分離式保函存在著較大的市場需求。在此基礎上，銀行也能夠發(fā)揮集中化業(yè)務受理、專業(yè)化風險管控等優(yōu)勢，切實服務于小微企業(yè)和實體經(jīng)濟。

分離式保函的出現(xiàn)，解決了中小企業(yè)獲得授信困難、無法使用銀行保函替代保證金等痛點問題，卻也為銀行業(yè)外部風險事件的出現(xiàn)埋下了隱患：由于保函申請人與被擔保人分離，銀行較難穿透審核被擔保人的償債能力和業(yè)務背景，可能面臨信用風險和合規(guī)風險；擔保機構的操作規(guī)范性和履職盡責度，也影響著保函業(yè)務的操作風險。

2 非融資性分離式保函風險暗藏

根據(jù)擔保機構性質的不同，分離式保證業(yè)務可以分為面向融資性擔保機構和非融資性擔保機構提供分離式保函兩種情況。

非融資性擔保機構是指在中華人民共和國行政區(qū)域內依法設立，但未取得《中華人民共和國融資性擔保機構經(jīng)營許可證》，實際在為法人及自然人提供擔保業(yè)務的機構。依據(jù)《非融資性擔保機構規(guī)范管理指導意見》，非融資性擔保業(yè)務范圍包括訴訟保全擔保、財產(chǎn)保全擔保、工程擔保等以及與擔保有關的投融資咨詢和財務顧問等中介服務。

不同于納入監(jiān)管體系的融資性擔保公司，非融資性擔保機構“一無主管部門、二無牌照管理”，加之存在經(jīng)營管理不規(guī)范、內控機制不健全等問題，部分非融資性擔保機構出現(xiàn)了短期逐利行為和違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象，甚至涉及非法融資等“影子銀行”業(yè)務，易引發(fā)金融風險，也容易擾亂正常金融秩序：一旦機構出現(xiàn)資金鏈斷裂等風險，將向正規(guī)金融體系傳遞，并可能引起突發(fā)性和區(qū)域性事件。

因此針對非融資性擔保機構分離式保函業(yè)務，早在2013年，原銀監(jiān)會便出臺《關于防范外部風險傳染的通知》，嚴禁銀行業(yè)金融機構向非融資性擔保機構提供授信，實則為非融資性擔保機構分離式保函業(yè)務按下了暫停鍵。

隨后2014年，原銀監(jiān)會等八部委還在聯(lián)合發(fā)布的《關于清理規(guī)范非融資性擔保公司的通知》中明確：專門經(jīng)營工程履約擔保、投標擔保等業(yè)務的，應在名稱中標明“非融資性擔保”、“工程擔保”或主要經(jīng)營的非融資性擔保業(yè)務種類。這則針對實務中一些非融資性擔保機構在從事相關業(yè)務時未明確使用“分離式保函”名稱的情況，進一步扼殺了非融資性擔保機構分離式保函業(yè)務的反彈空間。

3 分離式保函何去何從？

而停辦非融資性擔保機構分離式保證業(yè)務并不意味著停辦銀行保函業(yè)務，銀行仍可以與融資性擔保機構開展分離式保函業(yè)務，亦或以傳統(tǒng)保證模式承接分離式保證業(yè)務需求，即對被保證人按照評級授信的有關規(guī)定辦理普通保函業(yè)務。

當然，銀行仍需在合規(guī)的前提下開展保函業(yè)務，否則可能面臨行政處罰：在2020年，上海某銀行便因在2013年至2018年間未按權限和程序辦理非融資性保函業(yè)務等違規(guī)事實，被上海銀保監(jiān)局處罰款共計2100萬元。

而在《優(yōu)化營商環(huán)境條例》（國令第722號）強調“推廣以金融機構保函替代現(xiàn)金繳納涉企保證金”、國務院和銀保監(jiān)會先后部署“在工程建設、政府采購等領域，推行以保險、保函等替代現(xiàn)金繳納涉企保證金，減輕企業(yè)現(xiàn)金流壓力”的背景下，發(fā)展保函業(yè)務是大勢所趨。

因此一方面，銀行應按照《關于防范外部風險傳染的通知》要求，對融資性擔保機構實行名單制管理，對存在違規(guī)行為和重大風險的合作機構建立及時退出機制；并根據(jù)信用評級情況對融資性擔保機構實行分級授信，有效防范外部風險傳染。

另一方面，銀行也應夯實傳統(tǒng)保證業(yè)務基礎，繼續(xù)圍繞“優(yōu)化營商環(huán)境，減輕企業(yè)負擔”趨勢，對履約情況良好的被擔保方降低擔保比例，或在提供一攬子保證服務時適當降低費率；并積極營銷源頭客戶，進一步提高精細化管理水平和服務效率。

據(jù)了解，建行作為國內最大的分離式保函開立主體，目前正在整頓和逐步剝離非融資性擔保機構分離式保證業(yè)務。這為分離式保函的合規(guī)落實添上有力注腳，也啟發(fā)金融機構：無論如何創(chuàng)新保函業(yè)務，都應堅守合規(guī)底線，在合規(guī)的前提下切實履行金融服務實體經(jīng)濟的職責。