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業(yè)主拖欠工程款、明示或暗示承包商墊資帶資、肢解發(fā)包、簽訂陰陽合同；承包商圍標(biāo)串標(biāo)、資質(zhì)掛靠、業(yè)績作假、違法分包轉(zhuǎn)包、偷工減料、以次充好、粗制濫造、拖欠農(nóng)民工工資、不履行質(zhì)量保修責(zé)任；工程監(jiān)理、造價(jià)咨詢、招標(biāo)代理等中介機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營，索取賄賂，出具虛假報(bào)告，暗箱操作……

目前國內(nèi)建筑市場存在大量的不規(guī)范行為現(xiàn)象，嚴(yán)重?cái)_亂了正常建筑市場秩序，損害著包括業(yè)主、承包商、中介機(jī)構(gòu)等建筑市場活動(dòng)主體的合法權(quán)益，并為建設(shè)質(zhì)量與施工安全埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患，直接威脅著建筑施工人員與廣大人民群眾的切身生命財(cái)產(chǎn)安全。

從信用角度來看，上述不規(guī)范行為現(xiàn)象反映出嚴(yán)重的建筑市場信用缺失問題。因信用意識(shí)缺乏，失信行為嚴(yán)重造成的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題，已成為我國建筑業(yè)進(jìn)一步快速發(fā)展的瓶頸。

1 建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)分析

我國建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)的成因是多方面的，但從市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度來看，無外乎“先天缺陷”與“后天不足”兩大方面。

先天缺陷

信用經(jīng)濟(jì)學(xué)視角下，信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的前提與基礎(chǔ)。市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)，是通過市場主體的平等、公平交換，形成社會(huì)的分工合作，從而達(dá)到社會(huì)資源的合理配置。其核心內(nèi)容是商品交換，而交換的基本原則即是建立在信用基礎(chǔ)上的等價(jià)交換。可以說，信用與市場經(jīng)濟(jì)是一種“共生共贏”的關(guān)系，即信用保障著市場經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)規(guī)模擴(kuò)大也促進(jìn)著信用體制完善。

我國建筑業(yè)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，源自上世紀(jì)80年代改革開放掀起的市場經(jīng)濟(jì)浪潮，在此之前，國內(nèi)長期實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制。而在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制中，幾乎不存在市場，也不存在公開的市場信用關(guān)系，企業(yè)的生產(chǎn)、銷售、資金來源等一系列經(jīng)營活動(dòng)均出自國家的行政命令，企業(yè)不需要關(guān)心信用問題，經(jīng)濟(jì)管理中也并未建立信用管理體制，這就導(dǎo)致我國建筑業(yè)市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展存在嚴(yán)重的信用管理“先天缺陷”。

后天不足

除了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型市場經(jīng)濟(jì)留下的“先天缺陷”，我國建筑業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成因還包括市場交易管理自身存在的缺陷。

依據(jù)信用經(jīng)濟(jì)學(xué)“信息不對(duì)稱”理論，建筑市場活動(dòng)主體在交易過程中，交易雙方所掌握的與交易有關(guān)的信息在準(zhǔn)確性、全面性、及時(shí)性、連貫性當(dāng)面是存在差別的。客觀上，不存在任何一方主體能夠完全掌握建筑市場交易的所有信息。建筑市場交易的雙方，僅對(duì)自身的資金配置、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營管理能力、合同意圖等信息有著清楚了解，對(duì)另一方則缺乏足夠了解，交易雙方的信息不對(duì)稱情形由此產(chǎn)生。

在“信息不對(duì)稱”普遍存在的情況下，交易雙方都會(huì)利用自身具有的信息優(yōu)勢(shì)，在交易活動(dòng)中為自身獲取更多利益，甚至可能出現(xiàn)隱瞞、偽造相關(guān)信息的情形，令對(duì)方做出錯(cuò)誤交易選擇，即建筑市場信用交易中的道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇。

基于信用管理學(xué)、信用經(jīng)濟(jì)學(xué)、現(xiàn)代信用學(xué)等理論研究，國外成熟的市場經(jīng)濟(jì)建立并持續(xù)完善著各類信用管理制度與機(jī)制，防范與應(yīng)對(duì)各類建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)，保障著建筑市場經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行。相較之下，我國建筑市場信用管理制度起步時(shí)間較晚，各類信用管理機(jī)制尚不健全成熟，導(dǎo)致各類信用行為缺乏約束，建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。

2 建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

如何有效防范與應(yīng)對(duì)建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)，是目前我國建筑業(yè)發(fā)展面臨的重要課題之一。這里主要以建筑企業(yè)角度，分析如何建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具。

建立企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在成熟建筑市場，一般規(guī)模較大的建筑企業(yè)自身都設(shè)有專門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門，專門應(yīng)對(duì)企業(yè)市場經(jīng)營活動(dòng)中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。基于信用風(fēng)險(xiǎn)管理階段可分為：事前信用風(fēng)險(xiǎn)管理，包括對(duì)交易對(duì)象的資信調(diào)查、信用評(píng)價(jià)等；事中信用風(fēng)險(xiǎn)管理，包括合同管理、合同期內(nèi)應(yīng)收賬款管理等；事后信用風(fēng)險(xiǎn)管理，包括逾期應(yīng)收賬款管理等。

運(yùn)用各類信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具

建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具主要包括信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)、信用擔(dān)保、保理、商賬追收等。

信用保險(xiǎn)

是指權(quán)利人作為投保人向保險(xiǎn)人投保，如果權(quán)利人因?yàn)榱x務(wù)人不履行義務(wù)而遭受經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)合同規(guī)定賠償權(quán)利人，即被保險(xiǎn)人通過繳納保費(fèi)將可能因義務(wù)人不履行義務(wù)而使自己遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人。

保證保險(xiǎn)

是指義務(wù)人作為投保人向保險(xiǎn)人投保，如果由于義務(wù)人的行為導(dǎo)致權(quán)利人遭受經(jīng)濟(jì)損失，在義務(wù)人不能補(bǔ)償權(quán)利人損失的情況下，由保險(xiǎn)人替代義務(wù)人補(bǔ)償權(quán)利人的經(jīng)濟(jì)損失。

信用擔(dān)保

是指企業(yè)在向銀行融通資金過程中，根據(jù)合同約定，由依法設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)以保證的方式為債務(wù)人提供擔(dān)保，在債務(wù)人不能依約履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)合同約定的償還責(zé)任，從而保障銀行債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種金融支持方式。

保理

保理全稱保付代理，又稱托收保付，是指賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、買方資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。

商賬追收

是指商賬追收公司受顧客委托從事合法的催賬和追收賬款活動(dòng)，其手段以威脅欠債方的信用記錄和提起法律訴訟為主，并根據(jù)收回的款額，提取一定比例的傭金。

有效運(yùn)用各類信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，對(duì)于防范和應(yīng)對(duì)各類建筑市場信用風(fēng)險(xiǎn)有著重要作用。

1 如信用保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可以在各個(gè)建設(shè)階段，幫助建筑企業(yè)動(dòng)態(tài)了解交易方的信用狀況，評(píng)估交易方的償付能力，及時(shí)提出信用風(fēng)險(xiǎn)管理建議，避免應(yīng)收賬款壞賬風(fēng)險(xiǎn)；即便出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)事故，建筑企業(yè)也可以通過保險(xiǎn)合同將事故損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

2 再如保證保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司作為保證人，向建筑企業(yè)保證業(yè)主方按照合同約定履行款項(xiàng)支付義務(wù)，一旦業(yè)主方違約，則由保險(xiǎn)公司代替其履行合同款項(xiàng)支付義務(wù)。為減少保險(xiǎn)索賠，保險(xiǎn)公司會(huì)對(duì)業(yè)主方進(jìn)行全過程、動(dòng)態(tài)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，從而最大限度降低其信用違約風(fēng)險(xiǎn)。