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香港保險業監督(保險業監督)已就《企業風險管理指引》(以下簡稱“企業風險管理”)的準則草案展開諮詢，作為擬議風險資本(加拿大皇家銀行)制度下的定性(即第二支柱)要求的一部分。

擬議的加拿大皇家銀行制度旨在使保險公司的資本要求與其所面臨的風險保持一致，并加強其企業風險管理系統。保險業監督指出，企業風險管理指南草案的主要目標是在保險行業培育強大的風險文化，這些文化將反映在商業行為的價值觀，態度和規范中。

咨詢期將于2018年7月6日結束。內部審計機構的目標是到2018年末敲定企業風險管理指南，并建議自2020年1月1日起生效。

“企業風險管理指引草案”的主要特點

概觀

準則草案考慮了國際保險監督協會頒布的最新國際標準，包括相關的保險核心原則。

由于授權保險公司的多樣性，準則草案采用了相稱原則，以便可以適當適用這些要求，同時考慮到保險公司業務運營的性質，規模和復雜性。

應用

除非實施機構另有規定，該準則旨在適用于所有授權保險公司，但以下情況除外：

那些已經停止接受新的保險業務，并且正在流失其負債，并且在香港的流失量很小的投資組合中；

勞合社；

專屬保險公司； 和

海洋互助組織。

主要要求

準則草案的主要要求包括：

建立具有充分管理的企業風險管理框架，以確保安全和健全的運作；

制定明確和詳細的風險管理政策和程序，適合與所開展業務相關的風險的性質，規模和復雜性；

具有定義風險能力的風險偏好陳述，并為運營管理層就重大風險限額提供指導；

包括定期風險評估和控制活動（包括風險識別，量化，監測和報告以及管理評審和行動），其中包括定期審查保險公司風險偏好陳述和風險限額結構的當前和未來風險；

定期審查企業風險管理框架以確保其對風險環境和風險狀況的變化作出反應；

執行自己的風險和償付能力評估（ORSA）以評估風險狀況，風險管理的充足性以及當前（和可能的未來）償付能力和流動性狀況（ORSA報告應在每個財政年度后的4個月內每年向IA提交結束，每當風險簡介發生重大變化時）；

（作為集團組成部分的授權保險公司）根據適用法律的規定，立即向執行機構提交對集團活動和集團內交易的書面通知，這些事項對保險公司在香港的運營具有實質性意義，以及預期的影響事件或交易（例如法定事件或交易的例子載于準則草案附件B）。

三級監督方法

保險業監督提出了三級監管辦法，以避免重復監督對屬于保險集團成員的授權保險公司，這些保險集團已經由其本國監管機構進行全組監督。因此，對于：

由IA監督的保險集團作為家庭監管機構；

對香港保險市場或其整個集團具有重大保險業務的保險子集團； 和

其他保險公司也是其家庭監督人員監督的一部分。

準則草案附件A列出了監督方法。

刪除重復

保險業監督旨在消除準則草案中的要求與準則GL 10關于授權保險公司的公司治理的要求之間的重復。

實施

內部審計機構的目標是到2018年底完成企業風險管理準則，并于2020年1月1日實施。在此期限之后，受制于指引的授權保險公司將被要求在相關財政年度結束后的4個月內，提交截至2020年12月31日或之后截止的財政年度的第一份ORSA報告。

保險業監督專門指出，授權保險公司的董事會和高級管理層應該掌握形成和培養強大的風險文化的所有權。授權保險公司將受到擬議準則的支配，應開始考慮是否需要準備工作以符合準則，直至最終確定。