本報記者 冷翠華

　　2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳（以下簡稱“匯算”）將于6月底截止，納稅人應在此之前進行匯算。根據政策，符合條件的企業年金和職業年金、商業健康保險，以及個人養老金等可以享受稅前扣除，因此，業內稱適用個人所得稅優惠政策的商業保險為“稅優系”保險產品。

　　近期，多家保險公司上新“稅優系”保險產品（含稅延型保險產品），包括稅優醫療險、稅優長護險、專屬商業養老保險等。業內人士認為，在消費者、保險公司和監管部門的多方合力之下，“稅優系”保險產品市場還有很大的發展潛力，對促進險企業務發展，完善我國醫療養老保障體系，以及對消費者個人享受稅優政策，都大有裨益。

　　險企加大推廣力度

　　5月份以來，多家保險公司連續推出“稅優系”保險產品。例如，太平人壽發布2024稅優商業健康保險——太平惠鑫保護理保險；平安人壽宣布推出其首批稅優健康險產品——“e萬家”稅優醫療險和“智盈倍護”稅優護理險。同時，保險中介平臺如慧擇保險經紀近期“上新”多款稅優健康險，涉及中荷人壽、陽光人壽、中英人壽等保險公司，產品包括稅優護理險、稅延養老險等。此外，對個人養老金保險產品，不少險企也加大了推廣力度。

　　當前，2023年度個人所得稅匯算已經接近尾聲，消費者普遍關心如何節稅。業內人士認為，險企抓住個稅匯算期“節稅攻略”的熱度，加大稅優系保險產品的“上新”力度，是對市場時機的把握。

　　從“稅優系”保險產品的節稅效果來看，消費者投保稅優健康險之后，所繳納的保險費可以在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。同時，在個人養老金制度方面，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。顯然，購買“稅優系”保險產品有一定的節稅效果。

　　在“稅優系”保險產品擴容、常態化運行的同時，適用于個稅申報的流程也越來越簡便?；蹞癖ｋU經紀儲蓄險產品負責人葉鵬程向《證券日報》記者介紹，個稅申報的操作非常便捷，全程電子化。例如，消費者購買稅優健康險后，在電子保單中會顯示稅優識別碼，在個人所得稅App申報界面中的“其他扣除項目”中選擇“商業健康險”，將稅優識別碼復制粘貼后根據提示操作即可完成申報；個人養老金的稅優申報則更簡單，在個人所得稅App進入“個人養老金扣除管理”，點擊“一站式申報”即可自動查詢驗證憑證，確認憑證信息后即可完成個人養老金信息的扣除提交。

　　復旦大學風險管理與保險學系主任許閑表示，多家險企積極參與稅優健康險產品的開發設計，對促進健康險行業發展、補充醫療保障體系、提升國民健康福祉具有十分重要的意義。目前，新稅優健康險產品責任涵蓋了門診醫療、住院醫療、長期護理、健康管理、特藥及特定醫療器械等一攬子健康保障。同時，個人養老金的保險產品也在持續豐富當中。

　　推動稅優保險發展

　　事實上，稅優保險政策并非近期才推出的新政策。從稅優健康險來看，從試點至今已經走過了9年時間；2018年，稅延養老險開始試點，并于2023年與個人養老金并軌；2022年，我國推出個人養老金制度，并對個人養老金實施遞延納稅優惠政策。

　　對近期險企加大了“稅優系”保險產品的推廣力度，葉鵬程表示，這主要源于兩方面原因。

　　第一，客戶的節稅和保障需求日益增長，同時，保險機構也希望通過“稅優系”產品去識別潛力客戶或者促進老客戶的加保，以此推動業務增長。

　　第二，近兩年監管部門大力推動稅優保險產品的發展，繼去年7月份政策擴大了適用于個稅優惠的商業健康保險范圍，并擴大了被保險人群體之后；今年5月份，金融監管總局發布的《關于銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導意見》再次提到：“豐富稅優健康保險產品供給，讓相關政策惠及更多人民群眾?！薄疤剿靼L期護理服務、健康管理服務的商業健康保險產品?！?/p>

　　許閑表示，稅優政策體現了國家越來越重視商業健康保險和商業養老保險在國家戰略全局中的定位。他認為，在稅收杠桿的撬動下，商業健康保險和商業養老保險即將進入快速擴張的戰略機遇期。

海量資訊、精準解讀，盡在新浪財經APP

責任編輯：張文